銀行保險監(jiān)督管理精品(七篇)

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篇(1)

1、商業(yè)銀行，包括四大銀行和股份制商行、城市商業(yè)銀行、外資銀行駐國內(nèi)分支機構(gòu)。

2、證券公司。

3、信托投資公司、金融投資控股公司、投資咨詢顧問公司、大型企業(yè)財務(wù)公司。

4、金融控股集團、四大資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司。

5、保險公司、保險經(jīng)紀公司。

6、中央銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、證券業(yè)監(jiān)督管理委員會、保險業(yè)監(jiān)督管理委員會，這是金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。

7、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行。

8、社保基金管理中心或社保局，通常為保險方向。

篇(2)

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 監(jiān)管法律制度

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

    (一)法律框架

    美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》,《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》,k1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、x1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。

    自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。

    (二)監(jiān)管機構(gòu)

    美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行監(jiān)管。

    (三)監(jiān)管內(nèi)容

    1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

    (1)市場準入的監(jiān)管

    在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進行考慮和調(diào)查。

    (2)資本充足率的監(jiān)管

    1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標準:將資本分為一級資本和二級資本。《巴塞爾協(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標準，以此評價銀行資本的充足性。

    （3)對風(fēng)險損失準備金的監(jiān)管

    美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認為必須核銷的資產(chǎn)進行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。

    (4)對存款保險的監(jiān)管

    聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。

    此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進行監(jiān)管。

    2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

    （1）人民銀行

    人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。

（2)國務(wù)院

    國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。

    (四)監(jiān)管方式

    1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式

    美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。

    2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式

    銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

    二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

    1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制

    對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。

    自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

    2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范

    我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。

    合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風(fēng)險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。

篇(3)

二、證券業(yè)

證券業(yè)即從事證券行業(yè)和交易服務(wù)的專門行業(yè)，是證券市場的額基本組成要素之一，主要經(jīng)營活動是溝通證券需求者和供給者直接的聯(lián)系，并為雙方證券交易提供服務(wù)，促使證券發(fā)行與流通高效率地進行，并維持證券市場的運轉(zhuǎn)秩序。

三、保險業(yè)

四、監(jiān)督管理機構(gòu)

1、中央人民銀行

2、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

3、證券業(yè)監(jiān)督管理委員會

4、保險業(yè)監(jiān)督管理委員會；

5、國家公務(wù)員系列的政府行政機構(gòu)，如財政、審計、海關(guān)部門等；

篇(4)

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；金融市場；對策

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：

在我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展的今天，保險業(yè)也得到快速發(fā)展，但作為重要的金融機構(gòu)，保險企業(yè)同樣面臨著一定的金融風(fēng)險，特別是在受國際金融危機影響的后發(fā)展時代，金融風(fēng)險是保險企業(yè)必須認真對待的問題。保險業(yè)采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風(fēng)險，對促進保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、保險業(yè)風(fēng)險特點出現(xiàn)的轉(zhuǎn)變

當(dāng)前,我們國家保險業(yè)正面臨新的壓力與挑戰(zhàn)。首先是保險業(yè)周期性的特點逐漸顯現(xiàn),導(dǎo)致存量風(fēng)險日益突出。其次是激烈的市場競爭與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整使得保險產(chǎn)品創(chuàng)新腳步不斷加快,產(chǎn)生了新的風(fēng)險。當(dāng)前保險業(yè)不但面臨同行業(yè)間的競爭,而且還面臨證券公司與銀行等金融機構(gòu)衍生品的競爭,所以各大保險公司根據(jù)潛在保險客戶的需求不斷推陳出新,以提升公司的競爭能力。最后是監(jiān)督管理體制的改革使得保險公司面臨的風(fēng)險更加復(fù)雜多樣化。當(dāng)前我們國家保險監(jiān)督管理的側(cè)重點正由市場行為的監(jiān)督管理轉(zhuǎn)向償付水平的監(jiān)督管理,監(jiān)督管理部門采取了一系列促進競爭的手段,這使得保險公司所面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜多樣化。

二、保險金融風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

1、財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。有的保險企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，財務(wù)控制機制不科學(xué)，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務(wù)，再加上利率變動、通貨膨脹等因素的影響，將進一步增加債務(wù)償還風(fēng)險。

2、風(fēng)險防范能力有待加強。保險機構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督制約機制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機構(gòu)在完善內(nèi)控制度和風(fēng)險管理制度方面得到長足發(fā)展，制定了一系列經(jīng)營管理制度法規(guī)，但內(nèi)控機制還有待進一步健全和發(fā)展。同時，還存在制度落實不嚴，從業(yè)人員違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范等現(xiàn)象，這些都是產(chǎn)生金融風(fēng)險的內(nèi)部誘因。

3、業(yè)務(wù)范圍盲目擴張。一些保險企業(yè)盲目擴張，急于將業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預(yù)期模糊的領(lǐng)域，盈利水平很難控制。有的保險機構(gòu)償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風(fēng)險發(fā)生的機率。

三、保險業(yè)風(fēng)險對我國金融穩(wěn)定的影響

1、保險業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險的形成

當(dāng)前,開始有越來越多的公司重視利用再保險機制來轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險或利用再保險分入的保險業(yè)務(wù)來提高收入。假如再保險分入的保險業(yè)務(wù)的公司對再保險分出的保險業(yè)務(wù)的公司信用風(fēng)險意識不強,將會過低估計自己的資產(chǎn)負債表存在的風(fēng)險。一旦再保險鏈牽涉很多公司,將有可能產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險。

2、保險公司的風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)向銀行

雖然銀保集團能夠獲取更多交叉銷售的概率,并利用多元化業(yè)務(wù)提高收入,并在集團水平上全面減少風(fēng)險,然而又會面臨新的挑戰(zhàn)。比如集團內(nèi)部各個經(jīng)營主體共用相同資本,或利用多頭監(jiān)督管理機制產(chǎn)生的監(jiān)管真空實施監(jiān)督管理套利,將會造成部分風(fēng)險超出監(jiān)督管理的視線。當(dāng)前我國很多保險公司和銀行簽訂了戰(zhàn)略合作伙伴協(xié)議,銀行逐步成為人壽保險公司的一個重要的銷售渠道。

3、銀行與保險公司間的間接聯(lián)系渠道尚不直觀,但其作用卻十分關(guān)鍵

首先是保險公司成為資金市場的貿(mào)易者,可能會由于其他因素受到監(jiān)督管理部門或者評級單位的壓力,不得已在價格下降時出賣資產(chǎn)。假如保險公司擁有數(shù)量眾多此項資產(chǎn),將會造成價格不斷降低,進而使得風(fēng)險轉(zhuǎn)移至銀行的證券組合。中國保監(jiān)會聯(lián)合證監(jiān)會于2005 年2 月推行實施了國內(nèi)保險資金進軍長期資金市場的相關(guān)規(guī)定,保險公司作為關(guān)鍵的機構(gòu)投資者,而銀行便是證券的間接擁有者,使得該傳導(dǎo)機制具備了現(xiàn)實根基。其次是混合金融產(chǎn)品,比如有最低收益保證的人壽保險保單或投資連接保險,該產(chǎn)品和很多傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品展開競爭,尤其是基金與長期存款,替代品的產(chǎn)生勢必造成傳統(tǒng)產(chǎn)品的價格降低。

四、防范和化解保險金融風(fēng)險策略

1、健全制度，強化監(jiān)管，增強保險企業(yè)合規(guī)經(jīng)營意識。保險業(yè)防范和化解風(fēng)險，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須繼續(xù)從深化改革入手，努力解決影響保險業(yè)安全營運、穩(wěn)健發(fā)展的一些體制性和運行機制方面存在的問題。要正確認識當(dāng)前保險業(yè)運營中存在的漏洞與不足，始終把堅持健全和完善監(jiān)管機制作為防范金融風(fēng)險的重要抓手，努力消除制度層面存在的風(fēng)險隱患，并強化制度的執(zhí)行力和約束力。要通過加強監(jiān)管和行業(yè)自律，使保險市場主體的合規(guī)經(jīng)營意識不斷增強，從而達到共同、自覺維護良好的市場秩序，增強行業(yè)抵御風(fēng)險能力的目標。具體包括：科學(xué)制定產(chǎn)品費率并嚴格執(zhí)行，遏制惡性競爭；按規(guī)定提取和使用各類準備金，嚴禁人為調(diào)整；合規(guī)運用資金，杜絕非法放貸，確保資產(chǎn)保值增值；合理制定分保政策，有效分散經(jīng)營風(fēng)險；兼顧經(jīng)濟效益與社會效益同步發(fā)展，保持良好的收益率，促進財務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化等等。為此，一方面需要完善保險監(jiān)管體系，加大保險監(jiān)管力度；另一方面要進一步充實保險監(jiān)管力量，增加現(xiàn)場檢查的頻度。此外，還應(yīng)積極探索既有約束、又適當(dāng)放寬的資金運用政策，進一步增強保險基金的增值周轉(zhuǎn)能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經(jīng)營實力。

2、強化企業(yè)內(nèi)部管理，優(yōu)化流程，提升企業(yè)安全運營水平。隨著保險市場的不斷規(guī)范和日趨成熟，風(fēng)險防范和風(fēng)險管理能力將成為保險企業(yè)的核心競爭力。因此，保險企業(yè)需要完善內(nèi)控制度，特別要采取措施，優(yōu)化流程，確保制度的貫徹落實。企業(yè)應(yīng)站在全局的角度，全面梳理、再造業(yè)務(wù)流程，尋找、確定關(guān)鍵點和風(fēng)險控制點，制定相應(yīng)的標準化操作規(guī)范和風(fēng)險管控措施，以達到業(yè)務(wù)流程科學(xué)合理、運轉(zhuǎn)流暢、風(fēng)險可控的目標。通過強化內(nèi)控、優(yōu)化流程，有效降低企業(yè)對內(nèi)部各崗位人員素質(zhì)的過分依賴，既可以基本消除人工操作給企業(yè)帶來的隨機風(fēng)險，還能夠根除違法違紀行為孳生的溫床，降低內(nèi)部管理及業(yè)務(wù)流程帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險。

3、強化技術(shù)創(chuàng)新，推動保險業(yè)持續(xù)發(fā)展。要積極借鑒國際上保險企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)成功經(jīng)驗，建立健全我國的保險風(fēng)險監(jiān)測指標體系；要在保險企業(yè)內(nèi)部建立基于精算的業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控體系，全面提升保險業(yè)經(jīng)營評價體系和保險企業(yè)內(nèi)控水平。要同時加快保險監(jiān)管及保險企業(yè)內(nèi)部人才的培養(yǎng)，構(gòu)建梯層配備的精算、法律、核保、會計等多方面的人才隊伍，提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)管人員的監(jiān)管水平。要加強與氣象、地震、國土等部門的聯(lián)系與溝通，綜合提高災(zāi)害預(yù)警能力，增強保險企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件的能力和水平。通過加強保險企業(yè)自控和強化監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督，凈化市場環(huán)境，促進良性競爭，確保市場主體安全管運、穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻：

［1］吳定富. 加強監(jiān)管,防范風(fēng)險,促進保險業(yè)又好又快發(fā)展［J］. 保險研究,2007（5）.

篇(5)

【關(guān)鍵詞】 混業(yè)經(jīng)營； 分業(yè)監(jiān)管； 監(jiān)管體制改革

引 言

自20世紀90年代以來，由于世界有關(guān)國家和地區(qū)頻繁發(fā)生金融危機，對全球經(jīng)濟發(fā)展乃至政治穩(wěn)定都發(fā)生了巨大的沖擊，人們不得不對金融監(jiān)管問題開始新的一系列的反思與探索。國內(nèi)外對金融監(jiān)管的研究十分廣泛，涉及制度經(jīng)濟學(xué)、信息經(jīng)濟學(xué)、控制論等多學(xué)科領(lǐng)域。本文借鑒美國金融監(jiān)管模式，結(jié)合中國現(xiàn)實國情，重點在建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機構(gòu)和建立中國特色的存款保險機構(gòu)方面做了比較詳細的闡述，作為中國金融監(jiān)管實務(wù)理論的補充和完善。

一、我國的金融監(jiān)管模式歷史回顧以及當(dāng)前的金融監(jiān)管制度簡述

中國現(xiàn)行金融監(jiān)管的主要特征是以“一行三會”為模式的分業(yè)監(jiān)管體制，在中國人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分別對全國銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)進行有效監(jiān)管。

（一）我國分業(yè)監(jiān)管體制的形成

當(dāng)前的金融監(jiān)管體系是在特定的歷史環(huán)境下逐步形成的。中國人民銀行在成立之初，作為國家銀行，承擔(dān)著領(lǐng)導(dǎo)和管理全國金融業(yè)的職責(zé)，對穩(wěn)定金融秩序，恢復(fù)和發(fā)展國民經(jīng)濟，發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。中國人民銀行是銀行中的銀行。

為了規(guī)范銀行管理，1986年1月7日國務(wù)院《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，提出中國人民銀行依法對金融機構(gòu)進行登記、核發(fā)經(jīng)營許可證和辦理年檢。這是我國第一部有關(guān)金融監(jiān)管的政策規(guī)定。分業(yè)監(jiān)管的起點是：1992年10月國務(wù)院規(guī)定，將證券監(jiān)督管理職能從中國人民銀行分離出來，成立中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會，依法對全國證券市場進行統(tǒng)一監(jiān)管。1993年國務(wù)院公布的《關(guān)于金融體制改革的決定》，奠定了分業(yè)監(jiān)管體制的政策基礎(chǔ)，提出要轉(zhuǎn)換中央銀行的職能，并且對保險業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和銀行業(yè)實行分業(yè)管理。當(dāng)時，銀行業(yè)和信托業(yè)仍然由中央銀行負責(zé)。1998年11月18日成立保險業(yè)監(jiān)督管理委員會，把保險業(yè)從中央銀行分離，依法對全國保險市場進行統(tǒng)一監(jiān)管，進一步推進了分業(yè)監(jiān)管模式的確立。2003年4月28日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會正式履行職責(zé)，根據(jù)授權(quán)，依法對全國銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司以及其他存款類金融機構(gòu)實行統(tǒng)一監(jiān)管，把對銀行業(yè)的監(jiān)管從中國人民銀行分離出來，至此確定了中國當(dāng)今金融業(yè)“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管模式。

（二）混業(yè)經(jīng)營模式下我國當(dāng)前監(jiān)管模式的反思

金融作為經(jīng)濟發(fā)展的命脈，金融安全即經(jīng)濟安全、國家安全，由此而言，金融監(jiān)管尤為重要。伴隨著銀行衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的不管擴展，混業(yè)經(jīng)營模式逐漸取代分業(yè)經(jīng)營的模式。隨著金融業(yè)對外開放程度的深入，國外金融機構(gòu)在中國設(shè)立的分支機構(gòu)，參與中國金融業(yè)務(wù)，這必然對現(xiàn)階段分業(yè)監(jiān)管的模式造成一定程度上的沖擊，暴露金融監(jiān)管的一些問題，對我國金融安全存在嚴重威脅，影響金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。具體有以下不足：

1.監(jiān)管的缺位造成一定程度上的監(jiān)管盲點。當(dāng)前我國金融監(jiān)管是“一行三會”的監(jiān)管模式。與金融創(chuàng)新相伴的是更多金融衍生產(chǎn)品的涌現(xiàn)，各種金融產(chǎn)品之間的界限越來越模糊，分業(yè)監(jiān)管與經(jīng)營業(yè)務(wù)多樣化之間的矛盾日益突出。比如，銀行業(yè)開展的證券投資業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)以及相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品的監(jiān)管分工不夠明確，造成該業(yè)務(wù)領(lǐng)域一定的監(jiān)管空白。另外，一些高風(fēng)險資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)和資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)也成為監(jiān)管的盲區(qū)。

2.各監(jiān)管部門存在“本位主義”思想，各自為政，相互扯皮，使得金融監(jiān)管效率低下，監(jiān)管成本過高。各監(jiān)管部門只關(guān)注自己的監(jiān)管領(lǐng)域，各個監(jiān)管部門之間缺乏制度性、體系性的交流與合作，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的模式很容易造成金融風(fēng)險由單一領(lǐng)域向整個金融領(lǐng)域擴散，對我國的金融安全造成嚴重的威脅。

3.監(jiān)管重復(fù)也是當(dāng)前監(jiān)管模式的重要問題之一。不同監(jiān)管機構(gòu)對同一金融機構(gòu)進行監(jiān)管，由于監(jiān)管目標、監(jiān)管方式和技術(shù)的區(qū)別，很可能會造成監(jiān)管層面上的沖突，或者在監(jiān)管結(jié)論上出現(xiàn)差別。同時各監(jiān)管部門之間溝通協(xié)調(diào)的不順暢造成監(jiān)管效率低、力度弱和監(jiān)管成本高，不利于金融業(yè)的健康安全發(fā)展。

二、簡析美國金融監(jiān)管體制以及金融改革

美國作為世界的經(jīng)濟和金融中心，其金融體系被認為是最具創(chuàng)新力和比較完善的金融體系。美國在應(yīng)對金融危機和維護金融的安全穩(wěn)定方面，進行了不斷的探索和改革。金融危機爆發(fā)前，美國主要的金融監(jiān)管體系主要是“雙重多頭”的傘形監(jiān)管模式：金融控股公司的下屬銀行、證券和保險各子公司，分別由聯(lián)邦貨幣管理局、聯(lián)邦交易委員會和聯(lián)邦存款保險公司進行分業(yè)監(jiān)管。聯(lián)邦儲備委員是綜合管理的上級機構(gòu)，負責(zé)評估和監(jiān)管混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司整體的資本充足性、風(fēng)險管理的內(nèi)控措施和程序的有效性以及集團風(fēng)險對存款子公司的潛在影響。

美國金融危機爆發(fā)，重創(chuàng)美國的經(jīng)濟體積并且席卷全球，業(yè)界普遍認為金融監(jiān)管體系監(jiān)管的失敗是這次危機爆發(fā)的重要原因之一。

奧巴馬政府于2009年6月為堵塞美國金融體系漏洞，避免金融危機重新上演，恢復(fù)對美國金融體系的信心，對美國的金融股監(jiān)管體系進行了大刀闊斧的金融監(jiān)管體制改革，這項改革被業(yè)界稱為美國70年來最為全面的金融監(jiān)管改革路線圖。

主要內(nèi)容有：

1.一定程度上擴大美聯(lián)儲的監(jiān)管權(quán)，其監(jiān)管范圍從銀行控股公司擴大到所有具有系統(tǒng)性的金融公司；

篇(6)

一、加強信貸風(fēng)險管理,完善證券化風(fēng)險防范法律制度

次貸危機表面上是美國房價走低、利率走高所致,根本原因是資金供應(yīng)方降低信貸門檻、忽視風(fēng)險管理,需求方過度借貸、反復(fù)抵押融資。盡管這種風(fēng)險基本上通過證券化的方式已經(jīng)分散了,但是這些風(fēng)險并沒有消失,一旦條件具備,風(fēng)險就會暴露出來,而且風(fēng)險通過證券化的渠道影響更為廣泛。著名金融學(xué)者易憲容認為,中國按揭貸款實際上比美國次級債券的風(fēng)險要高。如果中國的房地產(chǎn)市場價格出現(xiàn)逆轉(zhuǎn),其潛在風(fēng)險必然會暴露出來,國內(nèi)銀行所面臨的危機肯定會比美國次級債券出現(xiàn)的危機要嚴重。[1]可以說,完善房地產(chǎn)信貸及其證券化風(fēng)險防范的法律制度是中國避免重蹈覆轍的當(dāng)務(wù)之急。

首先,要加強信貸風(fēng)險管理,提高住房按揭貸款的信用門檻。2007年《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》規(guī)定,90平方米以下的首套自住房的貸款首付款比例不得低于20%;90平方米以上的不得低于30%;對已利用貸款購買住房、又申請購買第二套(含)以上住房的,貸款首付款比例不得低于40%,貸款利率不得低于中國人民銀行公布的同期同檔次基準利率的1.1倍,而且貸款首付款比例和利率水平應(yīng)隨套數(shù)增加而大幅度提高,且借款人償還住房貸款的月支出不得高于其月收入的50%。在緊接著的《補充通知》中明確“以借款人家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)為單位認定房貸次數(shù)”。在次貸危機陰云密布的背景下出臺上述嚴格住房消費信貸管理的措施,表明我國監(jiān)管層已經(jīng)意識到了住房按揭貸款市場的高風(fēng)險,顯示了監(jiān)管層切實加強信貸風(fēng)險管理的決心。

其次,要完善住房按揭貸款證券化風(fēng)險防范法律制度。金融資產(chǎn)證券化是近年來我國金融改革與理論研究的熱點。經(jīng)濟學(xué)界廣泛探討了資產(chǎn)證券化的風(fēng)險,如交易結(jié)構(gòu)風(fēng)險、信用風(fēng)險、提前償還風(fēng)險和利率風(fēng)險。法學(xué)界則重點研究了我國開展資產(chǎn)證券化所面臨的主要法律障礙,如資產(chǎn)支持證券性質(zhì)界定的模糊性、SPV(特殊目的公司)運作模式所存在的法律問題、“破產(chǎn)隔離”與“真實出售”以及實質(zhì)性風(fēng)險轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)等[2]。目前規(guī)范資產(chǎn)證券化的主要法律是2005年央行頒布的《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》和中國銀監(jiān)會頒布的《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》。以上法律對信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的市場準入和風(fēng)險管理做出了專門規(guī)定,專門設(shè)立了“業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險管理”一章,對資產(chǎn)證券化的各個參與主體提出了統(tǒng)一的風(fēng)險管理要求,強調(diào)了金融機構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險隔離和風(fēng)險揭示問題,要求參與證券化交易的金融機構(gòu)建立有效的內(nèi)部風(fēng)險隔離機制。以上法律屬于部門規(guī)章,法律層次較低,難以解決現(xiàn)存的一些法律問題。應(yīng)當(dāng)借鑒國外資產(chǎn)證券化風(fēng)險防范的經(jīng)驗教訓(xùn),盡快制定專門的金融資產(chǎn)證券化法,處理好外部監(jiān)管和內(nèi)控制度之間的關(guān)系,完善我國資產(chǎn)證券化風(fēng)險監(jiān)管。

二、加強市場化監(jiān)管,完善金融機構(gòu)破產(chǎn)法律制度

次貸危機表明,要減少金融機構(gòu)的道德風(fēng)險,必須構(gòu)建完善的市場紀律約束機制,加強市場化監(jiān)管。以存款保險為核心的金融安全網(wǎng)在強調(diào)金融安全的同時也加大了金融機構(gòu)經(jīng)營上的道德風(fēng)險。也許激勵結(jié)構(gòu)的最重要的部分是:使所有方都明白,即是管理良好,銀行也可能倒閉,因為銀行業(yè)務(wù)涉及風(fēng)險承擔(dān)的問題。而監(jiān)管當(dāng)局將允許那些償付能力不足的銀行倒閉。不幸的是,監(jiān)管當(dāng)局不可能做出一個完全可信的、不救助破產(chǎn)銀行的事前承諾,但是,可以建立一個增加承諾難度的體制[3]。新《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會銀行監(jiān)管核心原則》也強調(diào)監(jiān)管不能夠代替市場約束。

加強市場化監(jiān)管要求構(gòu)建完善的金融市場準入機制、金融市場行為監(jiān)管機制和金融市場退出機制。必須根除金融領(lǐng)域“不破產(chǎn)、無風(fēng)險”的傳統(tǒng)觀念,并充分認識到金融破產(chǎn)制度的重要價值和意義:第一,可以有效抑制金融機構(gòu)的道德風(fēng)險。第二,存款人的破產(chǎn)觀念轉(zhuǎn)變必然帶來風(fēng)險意識的提高,進而自覺對銀行通過“用腳投票”等方式來監(jiān)督銀行的監(jiān)督管理,從而加強市場約束的力量。[4]盡管我國的《商業(yè)銀行法》、《保險法》和《證券法》等法律已經(jīng)明確規(guī)定商業(yè)銀行、保險公司及證券公司等金融機構(gòu)是自我經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)法人,但是我國的金融市場退出機制尚不完善。2006年制定的《企業(yè)破產(chǎn)法》第134條規(guī)定:“金融機構(gòu)實施破產(chǎn)的,國務(wù)院可以根據(jù)本法和其他有關(guān)法律的規(guī)定制定實施辦法。”目前,《銀行業(yè)金融機構(gòu)破產(chǎn)條例》已進入立法進程。它對于完善金融機構(gòu)破產(chǎn)法律制度,提供銀行經(jīng)營風(fēng)險的激勵具有重要意義。一旦危機發(fā)生,它能夠為政府干預(yù)危機措施的效果提供威懾力,同時也有利于確定政府干預(yù)的合理界限,防止政府過度干預(yù)破壞市場約束機制。

三、加強監(jiān)管成本意識,完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制美國的金融監(jiān)管體制是一種典型的分權(quán)型多頭監(jiān)管模式,被稱為傘式監(jiān)管+功能監(jiān)管的體制,實際上是功能監(jiān)管與機構(gòu)監(jiān)管的混合體,監(jiān)管機構(gòu)形成橫向和縱向交叉的網(wǎng)狀監(jiān)管格局[5]。這種監(jiān)管體系存在的明顯不足是容易造成重復(fù)監(jiān)管或監(jiān)管真空,從而導(dǎo)致金融體系的風(fēng)險。因此,必須加強金融監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)。1999年《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》規(guī)定由美聯(lián)儲作為綜合監(jiān)管的上級機構(gòu)對金融控股公司進行總體監(jiān)管,其它監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)功能性監(jiān)管,OCC、FDIC等監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)對銀行進行監(jiān)管,SEC和州保險監(jiān)管機構(gòu)分別對證券公司和保險公司進行監(jiān)管,即美國在原有分業(yè)監(jiān)管的框架下加強了各金融機構(gòu)的協(xié)調(diào)和綜合。

次貸危機發(fā)生以后,美聯(lián)儲以及美國財政部聯(lián)邦住房局等監(jiān)管機構(gòu)采取了干預(yù)措施,但收效甚微。這引發(fā)了人們對美國金融監(jiān)管體制的反思,最終引發(fā)了美國金融監(jiān)管體制的革命。美國財政部長保爾森2008年3月31日宣布,美國政府將對金融監(jiān)管體制進行全面改革:第一,擴大美國聯(lián)邦儲備委員會的監(jiān)管權(quán)限,除監(jiān)管商業(yè)銀行外,還將有權(quán)監(jiān)管投資銀行、對沖基金等其他可能給金融體系造成風(fēng)險的商業(yè)機構(gòu)。第二,新建“金融審慎管理局”,整合銀行監(jiān)管權(quán)。把目前由5個聯(lián)邦機構(gòu)負責(zé)的日常銀行監(jiān)管事務(wù)收歸“金融審慎管理局”統(tǒng)一負責(zé)。第三,新建“商業(yè)行為監(jiān)管局”,負責(zé)規(guī)范商業(yè)活動和保護消費者利益。主要行使目前證券交易委員會和商品期貨交易委員會的職能。此外,還新建了“抵押貸款創(chuàng)設(shè)委員會”和“全國保險管理局”,將抵押貸款經(jīng)紀人和保險業(yè)監(jiān)管權(quán)從各州政府分管逐步收歸聯(lián)邦政府統(tǒng)一管理。美國媒體稱,這將是美國自上世紀經(jīng)濟“大蕭條”以來最大的一次金融監(jiān)管體制改革。

次級按揭貸款債券涉及到銀行、證券和保險等各個金融行業(yè),如保險公司、投資公司甚至養(yǎng)老基金都是次級債的重要投資者。次貸危機的發(fā)生表明美國的金融監(jiān)管機構(gòu)之間缺乏有效的協(xié)調(diào)機制,對投機風(fēng)險產(chǎn)生了監(jiān)管真空,最終引發(fā)了系統(tǒng)性的金融風(fēng)險爆發(fā)。此次金融大改革中美聯(lián)儲的監(jiān)管權(quán)力進一步擴大,作為“市場穩(wěn)定監(jiān)管者”不僅可以監(jiān)管銀行、金融控股公司,還可以有權(quán)監(jiān)管投資銀行、對沖基金等其他可能給金融體系造成風(fēng)險的商業(yè)機構(gòu)。這表明其加大了金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的力度。另外,減少多頭監(jiān)管者,整合金融監(jiān)管機構(gòu),為協(xié)調(diào)金融監(jiān)管清除了障礙。

美國的經(jīng)驗教訓(xùn)警示中國必須加快建立和完善適合本國國情的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。2003年中國銀監(jiān)會的成立標志著“一行三會”的金融分業(yè)監(jiān)管體制的形成。在混業(yè)經(jīng)營趨勢下,完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制也成為我國近年來理論和實踐中的熱點問題。在立法上,《中國人民銀行法》第35條規(guī)定:“中國人民銀行應(yīng)當(dāng)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、國務(wù)院其他金融監(jiān)督管理機構(gòu)建立監(jiān)督管理信息共享機制。”《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第6條規(guī)定:“國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)和中國人民銀行、國務(wù)院其他金融監(jiān)督管理機構(gòu)建立監(jiān)督管理信息共享機制。”在實踐中,2004年6月28日,中國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會正式公布《三大金融監(jiān)管機構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄》,以制度形式賦予了監(jiān)管聯(lián)席會議制度:積極協(xié)調(diào)配合,避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管的使命。但監(jiān)管聯(lián)席會議制度的實踐效果不盡人意,而且作為重要金融宏觀調(diào)控與監(jiān)管主體的中國人民銀行被排除在外。財政部副部長李勇在國際金融論壇第三屆年會上透露,我國正在嘗試建立中央銀行、財政部門和金融監(jiān)管等有關(guān)部門之間的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制,以適應(yīng)金融業(yè)綜合經(jīng)營發(fā)展趨勢的需要。

另外,我們必須要加強金融監(jiān)管的成本意識。不僅要考慮到新增監(jiān)管機構(gòu)增加的直接費用以及采取金融監(jiān)管措施的必要費用,還應(yīng)當(dāng)考慮這些措施可能導(dǎo)致的市場損失,這是政府監(jiān)管替代市場調(diào)節(jié)的一種機會成本。這是我們過去往往容易忽略的。例如我國是否真的需要建立一個凌駕于“一行三會”之上的機構(gòu)———金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會?還是通過擴大中央銀行的權(quán)力賦予其履行金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的最終職責(zé)?這取決于不同監(jiān)管方式之間的成本比較以及邊際監(jiān)管成本與邊際監(jiān)管收益之間的比較。一般而言,金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的邊際成本小于邊際收益,這是進行金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)。增設(shè)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會的成本大于通過擴大中央銀行權(quán)力增加的成本,就成本最小化而言,應(yīng)賦予中央銀行以協(xié)調(diào)金融監(jiān)管的最終職責(zé)。

四、謹防國際金融風(fēng)險,加強金融監(jiān)管的國際合作

篇(7)

一、自年1月1日至年12月31日，對金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營業(yè)稅。

二、自年1月1日至年12月31日，對金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時，按90%計入收入總額。

三、自年1月1日至年12月31日，對農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機構(gòu)所在地在縣（含縣級市、區(qū)、旗）及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅。

四、自年1月1日至年12月31日，對保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費收入，在計算應(yīng)納稅所得額時，按90%比例減計收入。

五、本通知所稱農(nóng)戶，是指長期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶，還包括長期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農(nóng)場的職工和農(nóng)村個體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國有經(jīng)濟的機關(guān)、團體、學(xué)校、企事業(yè)單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬于農(nóng)戶。農(nóng)戶以戶為統(tǒng)計單位，既可以從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，也可以從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。農(nóng)戶貸款的判定應(yīng)以貸款發(fā)放時的承貸主體是否屬于農(nóng)戶為準。

本通知所稱小額貸款，是指單筆且該戶貸款余額總額在5萬元以下（含5萬元）的貸款。

本通知所稱村鎮(zhèn)銀行，是指經(jīng)中國銀行監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

本通知所稱農(nóng)村資金互助社，是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互銀行業(yè)金融機構(gòu)。

本通知所稱由銀行業(yè)機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機構(gòu)。

本通知所稱縣（縣級市、區(qū)、旗），不包括市（含直轄市、地級市）所轄城區(qū)。

本通知所稱保費收入，是指原保險保費收入加上分保費收入減去分出保費后的余額。

六、金融機構(gòu)應(yīng)對符合條件的農(nóng)戶小額貸款利息收入進行單獨核算，不能單獨核算的不得適用本通知第一條、第二條規(guī)定的優(yōu)惠政策。

七、適用暫免或減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策至年底的農(nóng)村信用社執(zhí)行現(xiàn)有政策到期后，再執(zhí)行本通知第二條規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。