保險公司日常管理精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險公司日常管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

[關鍵詞] 顧客抱怨保險服務抱怨管理系統

在保險服務眾多的質量管理環節中，顧客抱怨管理是最直接最有效的一環。保險產品的高度無形性，使得服務產品的傳遞受到更多的非產品因素的影響，從而發生服務失誤的幾率非常高，因此經常發生顧客抱怨的現象。國內外相關研究表明，對服務失誤和顧客抱怨的及時補救，能夠提高顧客滿意度，增加積極的口碑宣傳，增強顧客對保險公司的信任和承諾，強化未來的購買意圖，從而為公司提供長期的盈利能力。因此研究顧客抱怨的有效管理方式，有助于保險管理人員提高保險服務質量控制，實現長期的市場目標。

一、顧客抱怨的產生與分類

根據Singh(1988)的研究，把顧客抱怨行為分為三類：直接抱怨、私下抱怨和第三方抱怨。直接抱怨指顧客向其社交圈以外的，并與這次不滿意的購買直接相關的對象進行抱怨（例如，向保險公司客服中心投訴）；私下抱怨是指顧客向其社交圈以內的，并與這次不滿意的購買無直接關系的對象進行抱怨（例如，向家人和朋友抱怨）；第三方抱怨是指顧客向其社交圈以外的，但與這次不滿意購買無直接關系的對象進行抱怨（例如，向消費者協會投訴）。

從內容上來看，在保險服務業中，顧客的投訴主要集中在對公司制度和保險人兩個方面，從業務環節上來看，對于理賠的投訴占主要比重。從對顧客抱怨管理的角度來看，依據保險公司的可控性，從操作上可以把顧客抱怨處理分為投訴型的和非投訴型的顧客抱怨。投訴型的顧客抱怨信息直接反饋至企業，而且常連帶著索賠的問題，容易引起企業的重視。非投訴型的顧客抱怨往往僅僅表明對公司服務的總體態度，其信息也不直接反饋至企業，由于信息的不對稱，保險公司很容易忽略這方面的問題。如果不重視這種非投訴抱怨，則很有可能導致負面口碑。

二、顧客抱怨管理的程序

對于抱怨處理的過程，美國技術援助研究規劃研究所TARP公司曾提出顧客抱怨處理的IANA過程，即確認(Identify)、評估(Assess)、協商(Negotiation)、處置與行動(Action)等幾個環節。Cathy和Ross根據對汽車修理、航空旅游、牙醫、餐飲四種行業的研究，提出有效抱怨處理的步驟為：先道歉，承認自己的疏漏；其次是傾聽，了解事情的前因后果；最后是給予實質性補償。Zemke和Schaaf提出的服務補救計劃包括:道歉、緊急修復、補償和跟蹤。針對保險行業顧客抱怨的性質和內容，保險公司顧客抱怨處理至少應包括下面環節:

1.向顧客真誠的道歉。當顧客提出抱怨時，接受顧客抱怨的人員應該在第一時間對顧客進行道歉。即使有的服務失誤不完全是由于公司原因引起的，保險公司也要向顧客真誠地道歉，這是緩和顧客情緒，有助于問題后續解決的第一步。

2.確認問題所在，及時解決問題。根據顧客投訴內容，弄清問題產生在哪一個環節和產生的原因，并及時地進行解決。即使所投訴的問題解決比較漫長和困難，也要把問題的進展情況及時通知顧客。因為有服務業的相關研究表明，抱怨處理的等待時間和顧客在問題解決中的主動性地位都會顯著影響顧客的滿意度。

3.評估問題的嚴重性，分清責任，做出適當補償。對問題責任的界定要客觀，既不輕易攬責任，也不能輕易推卸責任，并結合雙方應承擔的責任和損失的大小，對顧客進行補償。補償的方式可以針對失誤的性質進行確定。

4.跟蹤調查。保險公司可以采用口頭詢問、電話回訪、信函或電子郵件等手段對接受顧客抱怨處理的顧客進行跟蹤調查，了解抱怨處理的效果如何。

三、保險業顧客抱怨管理系統

顧客抱怨管理作為服務質量管理和顧客關系管理的重要組成部分，成為保險企業日常管理體系的重要內容。保險公司應該建立對顧客抱怨處理的完整流程，并納入到日常管理流程中。通過以上分析，可以建立基于顧客抱怨類型的保險業顧客抱怨處理系統。

1.建立以顧客投訴型抱怨處理流程為主要內容的顧客投訴管理子系統，其功能是接受顧客投訴，并把顧客抱怨的信息傳遞給服務提供系統以修正服務提供體系，同時還提供給服務補救反應系統，如果需要進行補救，則由補救反應系統做出處理決定，并由數據庫反饋給抱怨接受系統，以及時把信息傳遞給顧客。此外，顧客投訴管理子系統還應該對抱怨處理的結果進行跟蹤，并把顧客對抱怨處理的反應反饋給抱怨管理系統。

2.建立以非投訴型顧客抱怨調查方案為主要內容的顧客滿意度管理子系統。由于各種原因，有許多顧客產生了抱怨情緒之后不會進行投訴，所以保險公司應該對未投訴的顧客進行調查，通過了解顧客的滿意狀況來達到全面了解企業自身不足的目的。該系統的調查結果應該反饋到保險服務提供系統，用以修正和完善服務提供體系。

3.建立支持顧客抱怨管理體系的信息系統。由顧客抱怨可以挖掘出有價值的顧客需求信息，或是關于保險產品與服務缺陷的信息。針對前面兩個顧客抱怨子系統獲取的不同類型信息，采取不同的統計分析方法和處理程序。這些信息將有利于企業戰略的制定、新產品的開發和企業的持續改進。

四、保險業顧客抱怨管理運行機制

上述分析提供了保險行業顧客抱怨管理地完整系統，并分析了各自的功能，但只有對這些不同的系統組成部分進行科學的運轉，才能充分發揮它們的作用。下面對對顧客抱怨管理系統的運行機制進行分析。

從宏觀層次上，保險公司高層管理人員必須充分認識到顧客抱怨管理的重要性，把顧客抱怨管理作為提高顧客忠誠度，提升企業核心競爭能力的重要手段。對于顧客抱怨提供的有價值的信息，通過信息系統及時應用在產品開發與創新，服務流程的設計與改造等方面。同時，高層管理人員充分了解國家相關的法律法規，在顧客應該享有的權力和承擔的義務方面形成系統的信息，以此作為對顧客抱怨處理的依據。從微觀層面上，加強對一線員工的顧客抱怨處理的授權，使一線員工能夠針對抱怨問題做出及時的處理。同時應該把顧客抱怨情況和對抱怨管理的過程以及結果，都納入到對基層管理人員和保險人的考核中，形成對業務人員的激勵機制。

總之，經過保險產業的快速成長，在消費者收入差距加大的中國市場上，一味的采用粗放式的業務擴展模式，已經不能象以往那樣能給公司帶來大量的優質客戶了，而致力于顧客保留則能夠節省保險公司的營銷費用，營造良好的口碑與公司形象。顧客抱怨管理作為保險公司提高顧客保留率，提升公司核心競爭能力的重要手段，不應僅局限于一線的日常管理，應該提升到戰略的高度，納入到公司的宏觀管理中。本文提出的顧客抱怨管理體系通過上述幾個分系統的獨立與綜合的運轉，加上科學合理的運行機制驅動，可以使保險公司充分了解顧客的不滿，對保險投訴進行及時處理，對非投訴型顧客進行分析，并采取相應的對策，使顧客的滿意度和保留率提高，從而實現保險公司的長遠利益。

參考文獻:

[1]范秀成:顧客滿意導向的服務企業顧客抱怨管理體系分析[J].中國流通經濟，2002，（2）

[2]付宜強:新環境下保險企業的客戶忠誠研究[J].商場現代化，2006，（2）

[3]文臘梅:如何建立企業顧客抱怨管理體系[J].特區經濟，2005,（4）

[4]趙平莫亞琳:中國耐用消費品行業顧客抱怨行為研究[J].清華大學學報，2002,（2）

[5]Steven A. Taylor. Assessing the Use of Regression Analysis in Examining Service Recovery in the Insurance Industry: Relating Service Quality, Customer Satisfaction, and Customer Trust [J]. Journal of Insurance Issues, 2001, 24, 1 & 2, pp. 3057

篇(2)

關鍵詞:保險業 預算管理 問題及改進

預算包括經營預算、資本支出預算和財務預算，其經過有序組合構成公司的全面預算。預算管理可提高公司管理精細化水平，優化資源配置，推動業務發展，全方位地調動各個層面員工的積極性，保證公司整體經營目標的實現。

一、保險業實施預算的必要性及重要意義

(一)實施預算管理的必要性

對于保險公司來說，由于其經營商品——風險的特殊性，使實施全面預算顯得尤為重要。保險事故的隨機性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險經營本身存在著極大的不確定性。因此，實施全面預算管理是當前保險公司進行內部管理的有效方法。預算管理是以財務管理為主線、為核心進行的綜合管理，它的本質內容是管理方法、管理手段，而不是簡單的財務預算。它以事前的全面規劃為主，貫穿預算編制，預算執行，預算過程監控，預算分析以及考核評價的全過程，可使公司的各級分公司、部門對公司的業務及財務進行全過程的系統管理。

(二)實施預算管理的意義

1、提高工作效率和效益

公司實施預算管理，實現了內部責權利的統一，公司管理精細化水平得到提升，資源可優化配置，提高了工作效率和經濟效益。保險公司除具有一般公司經營中的共性問題外，還有著鮮明的自身經營特點，例如從業人員流動性較強，銷售產品為合約的形式等。隨著近幾年保險主體的急劇增加，為爭奪市場，擴大規模，各公司陷入惡性競爭的怪圈，而外部監管不利等加劇了保險公司經營的不穩定性。全面預算管理可將公司的經營過程分解到各個部門、各個崗位，建立360考核體系，明確各責任崗位的KPI指標，從而達到有效配置資源，合理分配工作，顯著提高工作效率，實現公司經濟效益最大化的目的。

2、加強管控，強化考核

通過實施預算管理，可使各個部門按照預算內容安排支出，切實配合公司發展戰略，統籌配置財務資源，壓縮不必要的費用開支，確保資源的使用效率。并可逐步建立健全預算監督、考評和考核機制，指引各分支機構各個部門做好經營管理工作，完成預算的經營目標。

3、有效防范風險，確保公司整體經營目標的實現

保險公司分支機構多，經營管理模式容易固化，普遍存在著執行力層層遞減的問題。預算管理的過程是一個明確任務、發現問題、協調努力、不斷完善的過程。實施預算管理，可使管理工作規范化、程序化、有章可循，有據可依，有效防范經營風險。

實施預算管理能推動業務發展，保證公司整體經營目標的實現。通過科學、全面的預算管理，保險公司可以把當期發展目標與愿景規劃緊密的結合起來，有效完成階段性目標，進而實現公司長遠經營規劃。

4、增強公司的綜合競爭力

公司通過實施預算管理，提高了公司經營管理水平，增強了公司核心競爭力，使公司的經營更加有效。預算管理對公司的保費、賠付成本、費用、利潤、服務質量等諸多指標都進行了細化量化考核，與個人薪酬直接掛鉤，能夠營照積極向上的工作氛圍，增強了公司的凝聚力與向心力。

二、保險業預算管理現狀

全面預算管理出現并發展之后，部分保險公司率先將這一先進的思想溶入到日常管理工作中，并取得了較好的效果：

(1)預算管理的基本框架構建完成。在近幾年，很多保險公司將預算管理理論應用于公司的日常管理中，基本形成了經營預算、資本支出預算和財務預算三大模塊。其中經營預算是對各項收入和成本進行預算，包括環境預測、保費收入預算、再保預算、賠付成本預算、費用預算等。資本支出預算是反映公司資本性支出及其實施效果的預算，一般包括固定資產、無形資產預算等。財務預算是為規劃資金的籌集、運用、回收、分配而編制的反映有關預計現金收支、經營成果和財務狀況的預算，主要包括利潤預算、資產負債預算和現金預算等。

(2)能選用合適的預算編制方法。隨著預算管理的深入，原先單一的預算模式已不再適應公司預算管理要求，在實踐中，大部分保險企業已能根據各自的實際情況，按照不同的預算項目適當選擇固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法。

(3)配套的預算管理制度初步建立。企業已建立包括預算管理辦法、年度預算編制指引和預算考核辦法等制度。通過制度可將預算評價分期、分層進行，在不同的時段內運用不同的評價機制，從而達到對業務活動、費用使用情況進行全面了解的目的。并可將預算責任與各分支機構、各個部門的責任人直接掛鉤，通過建立科學的考核體系強化預算管理考核。

預算管理理論在保險公司的應用使其受益匪淺，但同時還存在一些不足：

篇(3)

Li Ping

（Shaanxi Vocational & Technical College，Xi'an 710100，China）

摘要： 保險為保險公司創造了巨大的經濟效益和社會效益，然而在實際運行中卻存在著各種各樣的問題。本文從分析目前我國保險所存在的保險企業管理制度不嚴格、人員素質偏低以及認識不足等問題出發提出了相關對策，以供決策者參考。

Abstract: Insurance agents create huge economic and social benefits for insurance companies, however, there are a variety of problems in the actual operation. In this paper, related countermeasures were put forward from the analysis of China's insurance agents' problems, such as loose Insurance enterprises' management system, low personnel quality and inadequate understanding, so as to provide reference for decision-makers.

關鍵詞： 保險 人

Key words: insurance agents；agent

中圖分類號：F84文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）26-0113-01

1我國保險發展現狀

保險是一種經濟行為，是指根據保險人的委托，向保險人收取手續費，并在保險人的授權范圍內代為辦理保險人的保險業務。根據保監會披露的數據，截至2008年底，我國保險營銷員數量已達256萬人。近幾年來人數在不斷的增加中，據粗略統計到2009年底，全國保險人已超過了270萬。根據中國平安2010年底的統計數據，其人員已經達到了約46萬人，其中中國平安陜西分公司的人員就有七千多人。另外全國各大城市及農村都有各個保險公司的代辦機構，代辦著保險公司的眾多保險險種。保險為保險公司創造了巨大的經濟效益和社會效益，然而在實際運行中，卻存在著各種各樣的問題，制約著我國保險業的發展。

2我國保險存在的問題

2.1 保險企業管理制度不嚴格保險企業缺乏嚴格的管理制度，僅僅強調對人員的傭金費用和推銷技巧，對道德教育和業務規范普遍不予重視，缺乏對人員的科學管理和行政約束。很多保險公司都存在著重、輕管理的問題，缺乏對其下的人員的必要的監督和檢查，人員超越權限現象比較普遍。另外，許多保險企業尚未有一個明確的職能部門對機構實行有效的監督和指導，致使很多地方聘用人員不嚴格按照規定，降低了人員的整體素質。

2.2 保險人素質普遍偏低目前有很多保險人員不具備中國人民銀行規定的資格條件，個人從事保險業務，必須具備一定的條件，并且要獲得中國人民銀行頒發的《保險人資格證書》和保險公司核發的《展業證書》。然而有些基層保險公司在招聘保險人員時，普遍存在短期行為，為了眼前利益，擅自降低人的資格條件。致使一些不具備保險人條件的人員進入了保險人的隊伍，只要其社會關系廣，營銷水平高，就能取得較多的保費收人，即使沒有取得《保險人資格證書》和《展業證書》,保險公司同樣會聘用，因此在經營活動中出現的問題也比較多。比如挪用或貪污保險費和賠款、截留保費、不按保險條款宣傳，利用職務或職業便利，強迫或引誘投保人訂立保險合同、不按實務手續操作，甚至給客戶做高于保單標準的承諾以吸引客戶參保等等問題。

2.3 對保險的重要性認識不夠目前有些基層公司領導沒有把制度的建設當作整個保險體系中的一個重要環節，只是把保險當成增收保費的臨時措施和權宜之計，缺乏發展保險事業的長遠眼光。另外由于對保險的性質、待遇以及將來的歸屬等問題沒有確定，加之目前維系人員與保險企業之間關系的為保險合同，致使人員存在后顧之憂，在外部力量的吸引下，相當一部分人員也存在有臨時思想，把工作當作臨時棲身的跳板，一有機會就跳槽去別的工作，致使許多保險企業人員離職率高，人員總是處于流動之中，使得保險企業隊伍不夠穩定，最終傷害保險企業和客戶的利益。

3促進我國保險發展的對策

3.1 制定嚴格的管理制度保險企業應該改變以前那種重、輕管理的問題，在企業內部制定嚴格的管理制度。與委托聘用的人之間不要僅限于單一的業務往來的關系，即與支付傭金的關系，而應重視對業務員的科學管理和行政約束。加強對他們的資格審查和業務考核，對保險人的資格要進行嚴格的審查和認定。凡不具備中國人民銀行規定的資格條件，沒有取得保險人資格證書和展業證的，不得與其簽訂保險合同；對簽訂保險合同的人員，保險企業還應加強對人員的日常考核，要設立人考核登記檔案，詳細記錄人員的身份背景以及業務開展情況與客戶投訴情況，除了關注他們每月的業務量，還應重視對它們的日常考核，認真對待客戶投訴情況，嚴肅處理在人員在展業過程中的欺騙客戶、誘導客戶以及截留保險金等現象，一旦出現上述問題的應立即停止其資格，終止與保險企業之間的關系。

3.2 加強對保險人員的道德教育一個優秀的保險人員應該具有的態度是對保險滿腔熱情、具有堅忍不拔的精神、真誠熱情、實事求是，還應該勤于思考，勇于創新。另外還應具有豐富的保險知識和必要的法律知識以及足夠的心理學知識。國外許多人員的成功經驗表明，他們首先把保險作為一種信念，其次才是職業。他們在社會上推銷保險的同時，也在展示著自己不屈不撓的信念。日本推銷大王原一平，為了爭取一個公司老總的的投保，費了三年零八個月的時間，走訪了七十一次，終于使其家族以及公司全體成員集體投保。保險公司良好的形象也正是從這些人員的身上得到了傳播。因此，加強對人員的職業教育和道德教育非常重要。

3.3 加強對保險重要性的認識保險公司應加強企業內部對保險的認識，把保險納入公司日常管理的軌道之中，使內部職工和保險人員兩支隊伍各自均可以發揮不能替代的互補作用，使得人員也具有主人翁精神，為保險企業和客戶真誠服務。教育人員應該對保險有一個正確認識，熱愛保險工作，改變傳統的就業觀念，認識保險工作本身就是當前社會的一種必不可少的職業，而且隨著我國保險業的迅速發展，保險正日益成為當代社會的一個黃金職業，未來的發展勢頭非常迅猛。因此，加強對保險重要性的認識，有利于降低保險企業的離職率，以穩固保險隊伍，增強保險企業的凝聚力。

參考文獻：

[1]龍衛洋，唐志剛，米雙紅.保險學[M].復旦大學出版社，2005，（9）.

篇(4)

關鍵詞：標準化;人性化;事前管理;事后管理

人們對保險的認識往往是從個人壽險開始的，尤其個人理財在中國方興未艾的今天，個人壽險更是成為中國百姓重要的理財工具。盡管中國人的保險意識有了巨大的提高，但是保險業無法忽視這樣一個重要的問題：老百姓對保險服務的滿意度并不高，尤其對保險營銷充滿了不理解和偏見。這個問題看起來好像是由于保險公司特殊的銷售模式造成的，但筆者認為，問題的根源卻在于中國保險企業的營銷管理水平有限。管理的提高需要首先對壽險營銷管理所要遵循的原則進行反思。這里并非否定現行的管理原則，我們要做的就是一起探討和完善這些原則。

一、控制過程比控制結果重要

這個原則幾乎沒有人明確反對，但實際管理過程中卻難以得到有效貫徹，往往偏向于結果導向。保險營銷采用的是人制，人的所有收入來源就是傭金和獎勵。人目前的角色比較尷尬，大多數人隊伍的管理干部（外勤）幾乎不去制止人這種行為，因為他們的收入與所管轄人員的傭金是有直接關系的。

面對這樣的困境我們必須作出相應的制度安排，那就是保險公司必須強化內勤對外勤的管理——在保證效率的基礎上控制營銷團隊建設的過程。因為從本質上說，保險公司的內勤更加著眼于長遠利益：

1.人的錄用。制定嚴格的新進人員錄用標準，格外重視是人的品格因素，并且在流程和制度上保證得到落實。

2.人的培訓。在業務知識和能力的訓練外，職業道德和法規的培訓要堅持不懈。同時通過身邊業務精英的職業生涯規劃讓人能明白，過分重視短期利益而放棄可持續發展原則將是不明智的。最后還要建立起相應的獎懲制度。

3.人的日常管理。日常管理的內容非常廣泛，但至少要本著“勿以惡小而為之”的原則，保證團隊的正氣。對業務人員的工作過程要進行必要的監控，比如認真填寫拜訪記錄、以公司的名義進行準客戶隨機回訪等

4.人的發展。對于人的晉升，重視業務和管理能力的同時，必須把業務品質作為關鍵指標對待，放棄了業務品質指標的晉升制度就是一種惡的制度。

5.人的薪酬。單純以業績量來計算收入的傭金的方式是有天生不足的。我們可以加入一些控制性的因素，比如將人按品質劃分級別，不同品級的業務員可以享受不同的傭金比例，并且差距可以拉大；或者采用傭金預留制度；或者降低首傭比例，加大續傭比例等等。此外，必須精心設計人的福利體系，讓人沒有后顧之憂。

所以，營銷管理重在過程，控制了過程就控制了結果。

二、標準化與人性化結合的管理

我們遵從于服務營銷學中的技術核心分離法，對后援管理進行標準化與對前線管理人性化相結合。于是營銷管理就必須體現出更多的人性化。

我們通常喜歡把營銷當作一種藝術，而藝術是個性化的，因此，很多保險企業的銷售可以稱為“精英銷售”，但公司的盈利卻很少，甚至出現虧損，公司經營的不佳又將導致營銷精英的最終離去。這個悖論更加說明我們必須要正確而深刻的理解營銷的人性化。

我們再來觀察中國比較優秀的大型保險企業，比如中國平安，發現他們有一個重要的管理理念：開發大多數人的銷售潛能。他們重視營銷團隊的整體營銷能力而不是個人的推銷能力。如何才能讓平凡的人做出不平凡的業績？最好的方法就是標準化。其結果就是平安的人的整體業績水平和專業水平獨樹一幟。

所以，我們的人性必須是建立在標準化基礎上的人性，我們的標準必須是體現人性化的標準。 轉貼于

三、預防性的事前管理優于糾錯性的事后管理

對于保險公司的營銷管理而言，預防性的事前管理和糾錯性的事后管理都很重要，但我們必須有意識的進行判別：預防性的事前管理優于糾錯性的事后管理。它們體現出不同的管理習慣和管理效果。

凡事預則立，不預則廢。預防性管理的特點是在問題發生之前就已經預料到問題可能會發生，并采取相應的措施預防問題的發生，所以事前管理往往體現超前性和領先性。為了達到預防性的效果，管理行為必須進行前置，經常性的進行大量的市場調研，培養了管理人員的良好的習慣。

糾錯性的事后管理體現的是管理中的例外原則，它的最大特點是哪里發生問題，就到哪里解決問題，這種管理只能解決已經發生的問題。我們不難發現，糾錯性的事后管理處理得再妥當，損失實際上已經不可避免了，所以我們說預防性的事前管理優于糾錯性的事后管理。但是再好的管理也會犯錯，所以必須進行糾錯性的事后管理。糾錯性的事后管理必須體現及時、適當和損失最小原則。

所以，事前管理優于事后管理，事后管理不可忽視。

營銷管理的原則還有很多，比如集權與分權；適當授權；管理倫理等等。這是一個龐大而復雜的體系，只要我們能夠認識到它們的重要性，耐心而細致的進行探討和研究，就一定能夠不斷提高我國保險營銷管理水平，從而讓保險深入到每個人的心中，我們的社會就朝著“學有所教、勞有所得、病有所醫、老有所養、住有所居”的和諧社會大步邁進！

參考文獻：

[1]張代軍:保險實務.經濟科學出版社.2007年版.

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關鍵詞:財務預算;預算控制;評價

一、財產保險公司財務預算及其實施意義

(一)財險公司實施財務預算的必要性

財務預算就是以貨幣形式表現,反映公司財務目標,控制公司財務活動,保障公司財務目標順利實現的各項預算的有機整體。公司在追求經營效益或者說股東權益最大化的過程中,必然要制定短期、中期及長期經營計劃,使用有效的管理手段實現經營目標。而經營計劃的核心內容或者說主要表達方式則是財務預算。完整的財產保險公司財務預算至少應包括收入預算、資本性收支預算、投資預算、費用預算、賠付預算、再保預算,最終形成現金流量預算和資產負債預算、損益預算。

(二) 財險公司財務預算的特殊性

1、財務預算據有規劃、控制、溝通、協調和業績評價的功能,而財產保險公司的經營對象與工商企業相比較,其成本具有風險性、不確定性、未來性,這些特點決定了財產保險成本控制特殊性和復雜性。

2、費用具有期間化的特性。由于保險是一種射幸合同,是先實現收費先“銷售”,后承擔責任與風險,耗費與保單責任會計年度不一致,與一般商品和與國外核算比較,不實行權責發生制,當期發生的稅金、手續費、業務管理費及保險保障基金均按保費收入確認時間全部計入會計當期成本,實行保單獲取成本的費用化核算,而保費收入超過會計期計提責任準備金實現權責任發生制核算,相應的上述費用不能資本化合理攤銷,不配比,這與國際保單獲取成本資本化,按保單會計期間分攤有很大區別,也與國內其他行業執行的權責發生制會計準則有很大區別,這一特性對預算的重大影響。

同時,保單責任與會計期間的不一致決定的責任準備金計提、由償付能力與承保責任的不對等決定的分保必然性特點,同時,財務預算又面臨環境、政策、公司發展不同階段的差異性,使財產保險公司財務預算具有動態性、不確定性和多樣性等特點,使財務預算的結果變得復雜和難以預料甚至難以實現,因此,財務預算的控制就顯得十分重要和復雜。

二、財險公司財務預算控制的方式和現狀分析

在目前的財產保險公司中,對于預算的編制和下達項目上,相同的指標是保費收入、應收率、現金流量、綜合費用率、綜合賠付率、利潤指標,差別是由各公司依據自身的資本金、償付能力、投資回報、自留保費能力及協作等確定的不同指標值。在具體表現形式上,又存在著如下不容忽視的問題:

(一)對預算執行的級次控制力度不一

有的保險公司實行按管理級次逐級控制兩核指標及操作權限,手續費費用分險種比例預算,資金差額管理而不全額實施收支兩條線管理。是部分控制部分放權,分險種比例控制,不相信下級只相信上級的控制模式;對于下級機構依靠什么手段和措施來實現財務預算或者說經營計劃,各家公司差別很大,帶來的結果和效果也大相徑庭。

(二)預算指標與考核指標不統一

由于我國保險行業與保險公司發展的特殊性,不同的保險公司、相同地區的同級保險公司在預算管理體系與考核指標上都不盡相同。這樣導致行業主管部門監管不利,同時也使保險公司本身不利于對自己業績的評估與經營管理的改善。比如有的保險公司是除了考核監控管理這些指標,對于承保政策、險種結構和管理權限、理賠流程管理權限、員工數量和薪酬政策(除高管)、手續費和營業費用均放權很大。此外。重指標結果而不重視控制過程,容易導致預算及相應管理工作失控、產生短期行為,更加嚴重的是指標的實現容易以與保險法、勞動法、行業監管沖突、以成本責任后延為代價,導致糾偏成本過高且滯后。

(三)預算執行力度不統一

部分保險公司不僅對預算的每一項目制定嚴格的指標,還制定每一指標的控制流程和實施標準,把決策、控制、執行、服務工作相分離,實行嚴格的預算緊控制。部分保險公司各類費用真實合理性依賴于“自覺”;收入資金和支出資金按差額進行預算控制。這種過度的“預算松控制”,機構多網點多,一個公司內部都呈“百花齊放”的態勢,只用完成的指標來評價工作。力度不一的執行模式,導致各地工作積極性與管理的精細化沖突很大,不利于工作的開展。

三、財產保險公司改進財務預算的舉措

(一)建立按責任中心進行財務預算控制的全面預算體系

在當前我國保險欠發達、效益不高、保險人的自律性不強、保險市場環境有待規范、管理手段和管理能力有待于提高的情況下,一些保險公司應當嘗試按責任中心進行預算控制,實行分類預算、分類考核、分類管理。

1、業務管理部門作為保費收入、險種結構、賠付率、手續費率預算的責任中心,考核其年度預算,授予其相應的費率、賠付各流程政策制定權和手續費管理權,在年度預算內,由業務管理部門制定相應的分機構、分時間、分地區、分險種執行政策和標準,公正公平的動態調整控制,公司控制考核業務管理部門總預算和政策的合理性;

2、行政部門作為資產、辦公職場、行政費用責任中心,考核其年度預算,由其在年度預算控制的總資產、總職場面積和費用、總行政費用內,制定相應的標準和調配原則,公正公平的動態調整控制,公司控制考核行政部門總預算和政策的合理性;

3、人力資源部門作為職工總薪酬、人數責任中心,考核其年度預算,由其在年度預算控制的薪酬和人數內,制定相應的標準和調配原則,公正公平的動態調整控制,公司考核人力資源部門總預算和政策的合理性;

4、下級機構作為預算執行部門,在下達的各類計劃和調配原則內達成收入計劃、控制支出,可以在計劃內進行適度的調控和考核。但跨類別的收入計劃和支出計劃不能作不利于效益的逆選擇。

(二)建立全方位的考核體系與分析評價體系

首先,設立客觀考核指標,客觀公正全面的將工作效果和績效掛鉤,層層控制預算和考核工作,量化預算執行情況。

其次,公司要成立常設性預算委員會,對財務預算的編制、調整進行討論評審。主要是對預算控制部門責任進行確認、對預算執行情況進行分析評價,對各預算執行單位提出的調整要求進行評估審議,對環境政策變化進行跟蹤并提出是否修訂建議,評審結果交公司決策層決策,使財務預算客觀、公正、動態管理、有序有據。

再次,還要建立全面的預算執行內控審核評價機制。公司內控部門建立內部預算審計,對預算編制修改調整程序的合規性、工作質量、執行效果進行審核評價。內部審計部門應當對預算控制的執行情況進行日常監督;對預算管理委員會委托的關于預算仲裁、預算調整中的重大問題進行調查;對各預算主體提交的預算反饋報告進行審計;對預算監控系統的質量和有效性進行評估。內部審計部門有效的行使這些權力有利于減少預算中的糾紛,防止對預算編制和結果的權利操縱等預算控制中的行為問題。

(三)拆分管理流程,實行標準化作業,保證預算執行效果

在執行方式上,本級各部門制定的標準公正公平對下級機構公開,核定權限上收,開支權限下放。對管理中非客戶和一線銷售接觸層工作權限集中,包括兩核和財務權限,對客戶和一線銷售接觸服務層工作權限下放,按級次進行控制,考核執行標準上收,考核執行過程和結果下放。為了保證預算各項目與實際實施的一致性,政策制定得到相同標準的貫徹,以制度管理而不是以權力管理,對于收入、賠款、費用、資產、資金的確認、執行,建立獨立于同級部門和下級機構的“執行計算器”來實施,也就是現代集團企業管理中倡導的“后援中心”,實施集中管理。有以下優點:

一是從中間分離政策制定者和執行者,讓政策制定者和執行者均不能直接操作,使責任區目標和結果均客觀化。

二是集中整合資產資源配置,突破區域隔離、局部利益帶來的浪費重復和不合理不均衡。

三是整合人力資源形成人才優勢,標準化操作部分工作簡單化降低人力成本。集中執行操作可將各地人才集中;可以實現部分跨省、市的人力調配統籌,節約人的數量;操作的相對標準化使操作層面勞動簡單化,可使用較大部分低成本人員,節約單位人力成本;選擇合適的地區可以隨地區經濟收入差異降低成本,這也是值得我們借鑒的跨國集團選擇工作地點的一個重要指標。

四是操作標準統一,拆分流程,個人權利變小,對個體的優秀作用的依賴變小,風險分散。

(四)財務部門在預算控制系統中的合理定位

由于預算管理委員會的成員應由企業內部相關責任中心人員組成,各個部門提供的預算草案應與相應政策一致,預算草案到編制出正式的預算是一個復雜而且專業化的過程,因此需要設立一個專門的機構來負責預算的編制匯總,并處理日常管理事務。通常這個預算控制日常機構的角色由財務部門擔任。在企業預算控制實踐中,許多企業的預算控制指定由財務部門完成并實施,這顯然不利于處理好各個部門之間的利益關系,同時降低了預算控制系統權威性,造成各個部門在實際工作中對預算沒有切實遵循而造成預算約束軟化。企業預算控制系統中財務部門不能缺位,更不能越位,在企業集團預算控制系統的改進過程中必須消除“財務預算是財務部門的預算”錯誤認識,明確預算是經營者的預算,經營者對預算的制定、執行、結果都要負全部責任。這樣才能有效防止預算控制系統在執行中的控制失效。

參考文獻:

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[2]王吉鵬《集團管控》.北京中國發展出版社,2006.北京

[3]譚謙.費用預算管理[J] .中國保險報, 2003, ( 26) .

篇(6)

承 租 人：_______________________(以下簡稱乙方)

甲、乙雙方根據平等互利的原則，經過相互協商，甲方同意將地下停車場的停車位租給乙方使用，特訂立本協議，雙方共同遵守，具體內容如下：

1、甲方出租的地下停車位位于三亞市河東區鳳凰路xx國際社區

______閣樓下______號車位，地面質量為水泥砂漿地面。使用面積______平方米。

2、租賃期限自______年______月______日至______年______月______日止。

3、月租金______元整，年租金______元整。交費時間為年租用起始月份前五日內到物業管理辦公室交納。

4、地下車位停泊車輛車牌號______，車型______，顏色______，車位所停車輛必須為此牌號車輛。

5、乙方在租用期內有權使用指定的地下停車位，該停車位僅供停車用途，不得改做其他用途，不得在地下車庫內修車、洗車，也不得隨意轉租給第三方使用。

6、乙方在地下停車場內應愛護公物及消防設施，禁止使用煙火或攜帶其它危險品，損壞公物要按價賠償。因乙方原因造成其它車輛損壞的應承擔賠償責任。

7、甲方應做好地下停車場公共設施的日常維護、維修及監控工作，保持其良好的公共交通秩序，檢查和防范消防安全。

8、乙方需按規定在地下停車場內停放好車輛，鎖好車門窗，貴重物品請不要放在車內。

9、乙方向甲方繳納的租金為停車場地的占用、維護、維修費，甲方不負責車輛丟失等的賠償責任，應由責任人及所投保的保險公司承擔賠償責任(租用車位必需提供保險公司文件復印件一份備查)。

10、在乙方租用期間內，甲方不得將乙方已租用車位挪作它用或轉借。

11、乙方應遵守園區車輛管理的有關規定，配合、服從工作人員的日常管理，不得亂停、亂放。

13、如有違約，雙方承擔各自違約責任，乙方若因欠費或其它嚴重違約現象，甲方有權立即終止本協議。

14、本協議在履行中若發生爭議，可由雙方當事人或委托人進行協商解決，協商調解不成可向法院提出仲裁。

15、出租車位，以銷售為先，可通過甲方適當調整車位。

16、另附《地下停車場出入注意事項》。

本協議一式兩份，甲、乙雙方各執一份，具有同等法律效力。

甲方： 乙方：

篇(7)

在畢業臨降之前，學校給予了我們一個實習的機會，為的是讓我們對社會有所實踐，我也非常珍惜這個機會，經過學校的安排，我到了×××保險公司分公司，從事我不曾熟悉的保險工作，緊張，茫然，不知所措的感覺涌涌來之，但是我可以克服，因為我堅信自己可以面對。

在工作期間我明白到，服務是企業的生存之本，服務質量的好壞不僅關系到公司業務的發展，還關系到公司的聲譽以及未來。因此，我從未放松過對服務質量的要求和服務技能的提高。按照總公司“統一標識、統一柜面、統一形象”的要求。使客戶來辦理業務時感覺到更專業、更方便、更溫馨，全面提升了服務質量和公司的形象。我堅持“以人為本、客戶至上”的服務理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現重大事故的家庭，我們沒有死板地執行規定，而是以最快的時間確定事故性質，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關。

我在做好服務的同時，嚴格按照上級公司有關規定，結合自身實際，引進和采用了科學的管理體系，出臺了一系列行之有效的規章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經營績效考核原則，努力調整險種結構，使之從規模型向效益型轉變。同時加大了對賠付率和費用指標的考核力度，努力降低經營成本，在日常管理中，嚴格執行《財務管理規定》、《單證管理辦法》、《核保實務》等一系列規章、辦法，嚴格把關，認真審核。

在這期間無論在辦理業務還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權辦事，不以權謀私，沒有出現被客戶投訴的行為以及其它違規違章行為。能一直做到兢兢業業、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。