國內金融風險管理精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇國內金融風險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

一、國內金融風險管理發展現狀

對于一個國家來說，金融業已經成為國民經濟的重要樞紐，處于現代經濟的核心地位。只有采取合理的金融發展模式，才能有效的促進該國經濟的持續、穩定發展。近些年，隨著中國經濟的崛起，在金融系統中資本市場所發揮的作用不斷提升，通過發揮資本市場自身的優勢，加大投資者對公司的監管與分析度，可以有效的將金融風險想橫向進行分散，這樣一來，就可以提高金融系統的抵御風險的能力；但是，由此引發的一系列的反面效應就是會產生盲目性投資等問題。

從上個世紀80年代開始，我國就已經開始對金融風險管理進行研究，一些旅美學者將這一理念引入國內，并取得了良好的效果。自1980年，國內恢復保險業務以來，我國研究與應用有關金融風險管理的人才越來越多，2008年由五部委聯合的《企業內部控制基本規范》，開啟了對中國企業實施全面風險管理的序幕。

二、金融風險管理的演進趨勢

（一）金融風險理論多元化發展

金融風險管理一開始始于保險界，其他領域的研究很少。受此影響，當時的金融風險管理針對的僅僅是純粹的風險，這導致金融風險管理的發展受到很大的限制。隨著世界經濟與社會的發展，人們對于金融風險管理的認識越來越深刻，使其成為了一門專門的學科。受理解力與認識力的影響，以及其所處的行業與研究領域的不同，導致金融風險管理具有很大的不確定性。

（二）金融風險管理論迅速發展的路徑

從上個世紀30年代開始歐洲的金融風險管理進入萌芽階段，美國金融危機爆發后，為了應對經濟的不穩定性，減少企業的損失，各企業開始成立專門的金融風險管理部門，當時主要依靠保險手段進行金融風險管理。金融風險管理中的重大事件主要有：雷曼兄弟破產、安然事件、美國汽車之城破產等，這些都極大地催化了金融風險管理的發展。目前，中國的金融風險管理正向著縝密性的知識體系發展，重視理論分析，缺乏實際應用研究，因此，中國金融風險管理的研究還需要有關學者的繼續努力。

三、金融風險管理的發展趨勢

（一）加大金融風險的文化管理

目前，我國主要是通過樹立金融風險管理理念、培養金融風險管理文化來加大金融風險的文化管理。樹立風險管理的意識就是在風險來臨之前，建立預警機制，制定相關的政策，對發現的問題進行跟蹤調查，定期對日常的工作進行審查，規避金融風險的發生。從20世紀50年代開始，人在企業中的作用越來越重要，人本主義逐漸地在企業中占據了主導地位，而人本主義的一個必然要求就是以人為本，管理學家陳怡安教授用三句話對“人本管理”的理念進行歸結，既點亮人性的光?x、回歸生命的價值和共創繁榮和幸福。采用以人為本的全員風險管理模式，才能更大限度的減小風險發生的機率。

（二）不斷加大金融風險管理技術的提升

目前，加大金融風險管理技術已經成為多數金融企業首先選擇的一種提高風險管理能力的方法。金融企業通過規范業務與管理流程，一方面根據經驗進行判斷，另一方面加大對金融事故資料與記錄的分析，逐步提高風險控制與識別的科學性，受金融風險可變性的影響，風險管理者應密切關注原有風險的變化，并隨時發現新的風險。另外，金融企業還通過創新金融風險計量，采取挖潛資本和監控風險兩種方法，最大化的實現金融風險事故的規避。

（三）金融風險管理體制的重構

為防止金融危機的發生，國家將進行金融風險管理體制的重構，如向專業化、集中化的金融風險管理方式轉變，優化金融企業內部控制機制，建立考核制度，理順前、中、后臺關系，建立科學的金融風險預警機制。多層次的金融風險管理機制，可以更加有效的預知風險的存在，及早的做出應對措施。首先，向集中化、專業化發展，在對方案進行調研與組織實施的各個環節上，專業的管理部門與實施單位共同配合，通過制定可行的實施細則，明確業務界面、操作流程以及實施步驟。其次，理順前、中、后臺關系，前、中、后臺職責分工應合理、清晰，較好適應了科學、系統管理的要求。第三，優化內部控制環境，建立專業化的風險管理體系。第四，建立內控考評體系，完善以績效考核為核心的激勵與約束機制。第五，建立科學的風險預警體系，市場管理與監管部門應增強政策預期透明度，為投資者的投資提供參考。

篇(2)

關鍵詞：金融；風險管理；發展趨勢

作為一個伴隨著高風險發展的行業，各大金融相關機構都會考慮如何降低風險，這也是與同行業其他機構競爭的要素之一。風險，是伴隨發展產生且不可完全抹去的，因此，金融風險管理體系成為大家關注的要點。

一、金融風險及金融風險管理

（一）金融風險的相關概念。金融風險是指，由金融行業衍生的風險，如市場、產品、機構所帶來的風險等等。一家金融相關機構所帶來的風險，其影響將遠大于對自身的影響。因此，在交易活動中一旦出現風險，往往會對機構的存活造成威脅。甚至一些機構由于個人經營問題所帶來的金融危機，會影響整個金融體系的運作。也就是說，金融風險的發生，會對整個社會經濟體系造成影響，嚴重的還會帶來政治危機。

（二）金融風險管理的起源。風險管理出自《一般工業管理》，是由法國的著名管理學家最初發現，后由兩位美國經濟學家系統研究。隨著世界經濟進步與發展，金融行業被人們逐漸關注起來，而伴隨金融危機的爆發，激起了世界各地對金融風險管理重視。由于金融全球化，并發風險的概率也逐漸提升，為解決出現的金融風險，越來越多的研究學者，將研究重心放在了金融風險管理的專業化、系統化研究方面。

（三）金融風險管理的定義。金融風險管理是指，在金融行業中，為確保獲利所做的一切努力。這個定義，是由，C.A.Williams與R.M.Hens在《Risk Management andinsurance》中提出的。從此，金融風險管理行業在經濟與社會的不斷發展中，逐漸擴大了領域。

（四）金融風險管理的現狀。20世紀80年代，金融風險管理理念由美國引入，我國開始了對金融風險管理的深入研究，并在此方面取得了一定的成就。在保險業務恢復發展下，相關行業研究人才以及應用人員逐漸增多。到08年《企業內部控制基本規范》的，使國內企業拉開了全面風險管理的序幕。

二、金融風險管理的意義

金融風險，對社會生活中每個人都會有一定的影響。因此，金融風險管理的意義分為對單一經濟主體產生以及對經濟整體產生的兩類。

個人、家庭以及企業單位甚至政府都屬于單一經濟主體的范圍，所以，對于他們來說，金融風險管理的意義更為重大：其一，金融風險管理可以提升經濟主體對風險的了解程度，這樣才能夠防患未然，只有真正了解了金融風險，才能夠在風險來臨時采用正確的處理對策；其二，可以有效的降低成本，使經濟主體得到更為安全的經營環境；其三，為主體構建良好的形象，促進其目標的實現；其四，健全處理問題的方式，降低后續損失。面對風險，只有正確的處理對策才能夠控制風險的損失。

對于整個經濟整體，金融風險管理的意義在于：其一，促進國家經濟發展。其二，為國家國際綜合競爭力提供動力。其三，對金融市場秩序的維護。風險管理體系可以合理規范投資者及籌資者的雙方行為，提高效率；其四，保障社會經濟的穩定發展。面對各式各樣的金融風險，想要為社會經濟的發展提供安全保障，更要加強金融風險管理。

三、金融風險管理的發展趨勢

隨著金融業的逐漸開發與進步，創新性逐步提升，金融風險管理涉及的范圍更是由信用、市場等方面的發展向更多方面趨勢發展。

（一）加大金融風險文化管理力度。提升金融風險管理的文化管理，我國采用樹立風險管理理念、培養風險管理文化的方式。在金融風險產生之前，形成預警機制、提前擬定對策，這也是風險管理意識的培養。在相關問題產生時，要注意研究調查來源，并及時審查日常工作，避免此類風險的再次出現。伴隨人力對于企業作用的逐步提升，人本主義占據了重要地位，因此，在金融風險文化管理中，以人為本的人員風險管理，有助于風險的降低。

（二）提升金融風險技術管理水平。隨著金融行業的不斷發展，金融風險管理也要逐步創新與提高。而技術水平的提升，則是眾多金融企業發展風險管理的首選對策。金融L險管理技術的提升，包括業務以及流程的規范，可以分析已發生的金融風險的相關資料、緊密觀察已有風險的變化、根據已有經驗來預估風險并提前發現產生的新風險。也可以利用金融風險計量的監控與創新，來控制金融風險事故的發生概率。

（三）加強金融風險管理體制創新。金融風險管理體制的創新，有助于防止金融危機的出現。例如：管理方式轉變的更加專業、更加集中，可以管理部門與實施單位良好配合，保證調研實施的各環節穩步執行，制定明確的準則，以確保業務、流程的具體實施；完善金融相關企業的制度與機制，實現專業化管理制度與體系的形成；還可以建立考評制度，通過績效考核來創建鼓勵與處罰制度；要妥善處理前臺與后臺的關系，可以將職責清晰合理的分工，滿足管理的要求；另外，構建科學的預警機制也是創新風險管理體制中重要的一點，提升對其的重視，使投資者能夠得到更多參考信息。總結來說，只有逐步創新的層次化管理機制，才能完善企業的運作，促進金融企業的穩定進步與發展。

（四）金融風險管理對策實施與評估。對策實施與評估是金融風險管理中極其重要的一環。執行與實施可以是使對策發揮其自身效用，起到解決風險問題的作用，而評估則是對問題的解決是否達到目的以及人們是否滿意的一個反饋。及時評估有助于風險管理對策的修改與完善，使其能夠更好的投入到未來風險管理的應用中，以達到讓人更加滿意的效果。

篇(3)

關鍵詞：金融業 風險 措施

一、金融業的風險因素

1、政府干預

商業銀行存在大量不良資產，各級政府對銀行的日常經營干預較大，扭曲了銀企關系，銀行對國有企業債權約束欠缺，國有企業拖欠了大量的銀行債務，而且在企業資產重組過程中，逃債、廢債現象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。我國的金融機構在運行的過程中，很大程度受到政府行為的影響，這就將行政過程中的決策失誤和財政政策矛盾轉嫁給金融機構，加大了我國的金融風險。銀行體制改革滯后，銀行的商業目標與政府干預的矛盾，政府的過度干預行為并沒有退出銀行的業務活動，銀行仍要最大限度地體現政府的意志。同時，政府過度干預銀行業務這一行為的本身在引起國有銀行反感的同時，銀行的生存又對政府產生極大的依賴性。

2、金融企業自身機制的不健全

我國有些金融企業缺乏嚴謹的貸款風險防范、貸款質量監管制度、內部控制制度、信貸風險評價制度、信貸監督制度、信貸資金使用制度等。比如授權授信制度未嚴格執行對信貸資金的使用方向、范圍等缺乏明確的限定，這些都不可避免會產生金融風險；產權關系不明晰。從理論上講，銀行與企業之間的債權債務關系在借款還本付息的信用準則和法制監控下是能夠正常循環的。但是中國的現實卻表現為企業以各種形式和理由盡其可能地逃避債務，致使銀行背上了沉重的不良債權的負擔，潛在金融風險是令人擔憂的。

二、金融風險的管理與應對措施

1、業務管理與風險管理的闡釋

業務管理，也可稱為事前風險防范，業務部門負責識別、評估、承擔風險，盡可能減少業務操作產生的風險，制訂并嚴格執行計劃，以減少因風險產生的不良后果。風險管理，即事中跟蹤，由風險部門提供專業意見，業務部門嚴格按適當額度、政策、程序和措施執行，并以財務手段監督業務部門，提出建議，與風險承擔者組成戰略伙伴，根據市場或產品的復雜性及不穩定性指導日常工作。

2、強化內部管理和風險監督機制

加強內部管理，完善內控制度，明確各職位的任務和責任，相互制約、相互監督。美國銀行風險管理的經驗值得借鑒，其治理實踐包括計劃、執行和評估，重點在于取得高于資本成本的回報。其手段是額度控制、交易產品風險及對沖策略。在內部設立風險和資本委員會，其主要職責是從全局出發，審批業務計劃，并不斷調整業務計劃的額度；對市場風險、信用風險和運營風險的資本進行調配。做法主要是通過衡量公司對風險可接受的額度和程度，及其經營能力，實行量化管理。風險管理將按照可承受能力在業務計劃過程中分配資金。額度大小取決于市場風險、信用風險、運營風險所需資本總額的規模。借鑒西方金融業的經驗，建立一套符合我國國情的風險管理體制十分必要。

3、培養風險管理方面的人才隊伍

培養和引進一批高水平、高素質的金融工程師隊伍和風險管理方面的人才將是眼下人力資源開發的重要方面。基于自身條件的限制，中小金融機構可以采取請進來走出去的方針，從三方面人手：其一是請國內外專家前來講課，提高本單位金融現有從業人員的專業水平；其二是與國內外高校聯合，利用現有的條件，定向培養適應現代化金融企業管理的尖端人才，使之熟悉和掌握國際上先進的風險管理和分析工具，并運用到實踐中；其三是改善自身條件，吸引金融工程、風險管理方面的人才，學習和借鑒國內外先進經驗，為本單位建立一套行之有效的現代風險管理和風險控制體系。

4、建立存款保險制度

金融機構作為貨幣信用的中介機構，主要資金來源是吸收存款者的存款，如果存款人的利益得不到保護，則可能出現信用危機，影響金融業的生存和發展。存款保險制度是保護存款人利益，穩定金融體系的事后補救措施。它要求吸收存款的金融機構將其吸收的存款按一定的保險費率向存款保險機構投保，當投保存款機構經營破產不能支付存款時，由存款保險機構代為支付法定數額的保險金。在我國，金融機構尤其是商業銀行自有資金占有率較低，存款是它主要資金來源，再加上商業銀行內部管理制度不健全、不良資產大量增加。因此在我國建立存款保險制度尤為必要。當然，如何構建適合我國國情的存款保險制度，這是一個值得研究的問題。我認為我國可以考慮制定《存款保護法》，存款保險公司應由政府舉辦，如果存款保險公司隸屬于中央人民銀行，接受中央人民銀行的監管，那么存款保險公司就可能會形同虛設，獨立性將難以實現。同時要求所有吸收存款的銀行均應參加存款保險（強制保險），當然相應的一些措施（如確立一個比較合理的費率）應依據不同的承保對象的不同情況靈活地規定，這需要在理論上、實踐中來不斷加以完善。

綜上所述，在防范金融風險的過程中，我們要繼續深化金融體制改革，完善金融機構管理體制和內控制度，加強金融監管，才能有效防范和化解金融風險，維護國家金融體系穩定和國家安全。深化金融體制改革，對推動金融發展方式轉變，提升金融業整體實力和國際競爭力，防范金融風險，都十分重要。要針對突出問題和矛盾，不失時機地推進各項金融改革，保持金融高效穩健運行，促進宏觀經濟穩定，更好地服務于經濟社會發展。總之，當前商業銀行的風險趨于全球化、多樣化、復雜化，這就需要我們順應金融業風險管理的新趨勢，構建更合理和完善的金融業風險管理體系，采取與時俱進的新方法，積極度量風險，科學管理風險，合理承擔風險，獲取與之相匹配的收益回報，科學發展我國的金融業，以應對跨國銀行挑戰及經濟全球化的需要。參考文獻：

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關鍵詞：金融創新；風險管理；策略研究

中圖分類號：F832.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02

在嚴酷的行業競爭態勢下，金融行業由于缺乏相應的監管機制，出現了部分銀行不擇手段攬儲、濫發貸款、虛增收費項目、濫批金融創新業務，保險公司過度追求高回報，證券、期貨公司將股市的投機風險引入銀行體系以牟取暴利，上市公司打著創新口號成為扶貧圈錢的手段等現象，如何防范這些金融創新引發的風險，采取相應的防范策略保障金融創新成果，成為金融創新視角下的金融風險管理策略研究的最主要課題。

一、我國金融創新及風險管理的現狀及存在問題分析

我國目前的金融創新及金融風險管理的現狀及存在問題由來已久，不僅具有與美國次貸危機類似的共性，也有由于自身體制問題引發的特性問題：

1.業內監控機制缺乏對金融創新風險管理的有效控制能力及創新機制

在業內，業績考評往往簡單的以經營規模作為衡量的唯一標準，不僅忽視了金融創新的有效性，也忽視了金融產品升級以及經營規模擴大之后的業務控制。而我國的金融創新主要采用照搬或者改良國際性的金融衍生產品或者沿用香港自由貿易模式的金融產品為主，缺乏針對自身投資者習慣以及經濟情況的本土金融產品。在保險行業中，出現了偏離保險本質而追求高回報的投資型險種，缺少防范風險的創新意識。由于各個商業銀行處于各自為戰的狀態，金融創新缺乏統一的整體規劃和指導意見，商業銀行在做金融創新產品時往往存在重復開發、交叉混戰的狀態，不僅浪費了研發資源，也導致金融產品市場出現同質化惡性競爭的情況。

2.業內操作人員水平參差不齊，沒有形成良好的金融創新及風險管理意識

國內金融創新產品從業人員缺乏良好的金融創新意識，金融創新缺乏整體性和完整新，風險管理意識不足，風險把控能力較弱。在進行風險評估時，主要考量信用風險，卻未意識到金融創新產品所帶來的資金結構風險，也未將金融創新風險的意識貫穿到金融創新產品產品管理的全過程。

3.業內風險管理模式落后，管理方式單一，既不適應國際變化也不適應國內政策市場

目前存在的金融風險管理主要以單一風險評估的方式進行，這種管理模式主要依存于原計劃經濟時代的計劃管理模式，已經不適用于目前與國際接軌的金融創新產品業務風險管理。例如，國家房地產限購令的出臺，不僅使房地產市場交易萎縮，更有大量的閑散資金進入自由市場尋找機會，這部分的資金直接增加了金融創新產品的銷售，但是很多金融創新產品自身缺乏盈利點，最終導致盈利水平降低的惡性循環情況。

4.業內風險評級制度刻板，信息滯后，沒有引入相應的信息系統進行分析和動態考評

目前很多金融企業的治理及監管結構存在著嚴重缺陷，出現信息滯后、風險評級制度死板僵硬，缺乏動態考評機制。例如有些銀行建立了內部稽核部門、內審機構，但卻得不到應有的重視，相關監管人員無法準確把握創新金融工具的風險管理要點，導致監管失效。目前在保險業中較為常用的是內部評級制度，多采用打分制度來對企業和個人進行風險評估，通過選取一定的財務指標和某些定性指標并通過專家判斷權重的方式進行簡單的風險評級。這種簡易的方法雖然較為便捷可行，但是卻缺乏對應的動態考評，而且考量的是過去的財務數據和財務報表，缺乏對于風險防范的及時性，可靠性嚴重不足。

5.信息披露不足，企業之間缺乏誠信互通的溝通機制

金融行業的風險信息采集主要在于企業上報以及信息公開的層面上，缺乏相應的信息監管更新機制。而在國內的信息披露的規范方面，還存在披露內容和形式上的瑕疵。一部分上市公司存在信息披露的惡意炒作以及渠道不一致等問題，導致我國金融行業信息披露不充分、不真實，企業與企業之間缺乏誠信互通的溝通機制，大量的謠言、假消息、偽造信息掩蓋了真實信息，披露信息的質量和數量都遠遠不能適應金融創新市場的要求。

二、美國次貸危機的原因分析及對比思考

發生于2008年的美國金融危機，至今仍歷歷在目。這次發端于華爾街的美國次債危機，導致貝爾斯登和美林證券相繼被銀行收購、雷曼兄弟破產等一系列變故，其總損失高達114萬億美元，究其原因是由于金融創新產品的失控及風險管理的失效。分析其形成原因可以給我國的金融風險管理策略帶來以下思考：

首先，在金融創新中，資產證券化發展過快，金融機構杠桿率過高，最終導致金融產品投機性太強而缺乏風險管理。

其次，財務披露制度失真，信息造假，最終導致會計信息的可靠性和透明程度降低，金融機構估值失真、風險評估失效，引發誠信危機和惡意拋售，最終加重金融危機。

最后，金融創新產品的激勵制度過度，刺激經營者及管理者冒險追逐利潤而忽略了風險管理，投資銀行競相炒作房地產貸款的證券和債券，卻忽視了其中隱藏的巨大風險，成為最大的風險鏈條。

由此可見，金融創新風險管理的缺失是此次美國金融次貸危機的最主要原因，它使單一的信貸市場風波逐步發展為全球性金融危機，最終一發不可收拾。

三、金融創新視角下我國金融風險管理策略及實施要點

美國次貸危機的發展歷程與我國現階段金融市場的狀況有很多相似的特征，因此我們可以同步研究在金融創新視角下，其對我國金融風險管理策略的參考意義。

1.把握金融創新與風險控制的平衡，結合我國金融行業的現實發展水平，謹慎推進金融創新產品的研發及經營，合理運用金融創新工具來分散風險和降低成本。

2.加強內部風險管控，內控建設，防范高回報掩蓋下的金融風險。如果在金融創新中，資產證券化發展過快，金融機構杠桿率過高，就會導致金融產品投機性太強而缺乏風險管理。金融機構內部監管及控制可以有效防止金融創新過度和金融衍生產品的不當使用。只有充分的行使金融內部監管，在謹慎判斷、客觀論證、正確決策的基礎上進行金融創新，才能使之良性發展，達到投資優化風險控管的目的。

3.引入風險價值理念，應用風險價值產品，加強對金融創新產品的管理，實現金融風險的分散和轉移。充分利用信息技術，建立管理信息系統，提高信息傳遞效率。建立動態風險評估和預警機制，設計動態金融創新風險評估模型，實時反映和控制的金融創新風險，及時識別風險警情、警兆基變動趨勢，并對風險的波動進行管理和對沖。

4.加強金融行業從業人員的培訓機制，通過引入和進一步理解并應用風險價值IRB、AMA、RAROC和持續期等風險管理概念，加強金融從業人員的風險管控意識。

5.建立復合風險管理模式，將較為綜合的信用風險、市場風險、操作風險、人為因素、政策因素等，應分屬企業的不同部門綜合意見之后進行綜合加權評估。

6.進一步完善金融行業會計核算體系，嚴格執行信息披露制度，提高信息透明度，發揮市場對金融風險管理的約束作用。如果財務披露制度失真，信息造假，最終導致會計信息的可靠性和透明程度降低，金融機構估值失真、風險評估失效，引發誠信危機和惡意拋售，最終加重金融危機。

四、結束語

隨著全球經濟一體化的進程，金融經濟危機的波動必然出現往復情況，只有認真研究國情及經濟態勢，分析金融危機的本質及核心問題，才能采取相應的措施應對金融動蕩局面，防范金融風險。只有建立起完善的內部監控、外部監管體制，貫徹全面風險管理戰略，發揮金融風險管理的長期效能，才能提升我國金融創新的風險管理水平，將金融創新工作帶入一個新的發展階段，實現我國金融的持續、穩定、健康發展。

參考文獻：

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1金融風險的來源

金融風險來自于多個層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來自三個方面。第一，市場風險。隨著我國改革開放不斷深入、經濟全球化不斷加深，金融市場受國內外經濟影響十分明顯。在國內，經濟雖然不斷增長，但增長的內動力不足，特別是房產泡沫掩蓋下的經濟問題逐漸顯露出來，經濟發展中的一些矛盾開始突出，國內金融風險不斷增加。在國際上，繼亞洲金融風暴之后，美國次貸危機的影響連綿不斷，致使國際金融市場熱錢涌動，曾一度“成就”我國的經濟，很大一部分學者認為，一旦國際熱錢抽離中國，我國將出現巨大的金融動蕩。同時，隨著國際金融市場流動性的不斷增加，我國金融市場的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場風險。第二，經營風險。受我國經濟發展速度、國家政策、匯率、金融業的發展等多方面影響，金融活動的不確定因素也在不斷增加，在經營過程中，金融風險的發生頻率也在不斷上升，金融活動的收益性更加難以把握，經營風險在不斷擴大。第三，技術風險。隨著現代企業電子化、信息化的普及與發展，手機、電腦等交易平臺日益被廣大的經濟主體所接受。然而隨著科技的發展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險，增加了金融活動的泄密可能。同時在金融交易中，超負荷的承載等問題也會引起網絡中斷、操作無效等問題，導致金融活動的失誤，引起一定的經濟損失，造成金融風險的加劇。

2金融風險的防范

在金融風險的防范中，首先，應加大對金融活動的風險評估。比如對客戶經營能力和抵御風險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業的經營狀況分析，對其經營狀況進行嚴格的審核，確保金融風險的最小化。再次，加強金融行業技術水平的發展，減少因技術問題導致金融風險的可能性。此外，還應加強金融市場建設，在逐步完善金融監管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經濟活動都存在一定的風險，對于金融風險的管理我們應該堅持科學的、謹慎的管理原則，增強業務能力，最大可能的規避可能存在的風險。

3.財務控制

美國次貸危機引發了全球金融危機，我國上市企業也受到了相當大的影響，財務控制對企業資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關鍵，可提高企業資源配置的效益。首先，財務控制可幫助企業實現經營目標，對企業決策做出了客觀評價。其次，財務控制可提高企業資金流動的安全性和收益性，減小企業的經營風險。再次，財務控制可以提高企業經營的信息化、科學化及內部控制能力。在全球化金融危機的環境下，不論是金融機構還是上市企業，自身的矛盾不斷凸顯。實踐證明，在金融風險管理過程中做好財務控制對減少和規避企業的經營風險有重要意義。

4.我國企業財務控制的現狀和對策

在金融危機全球化的影響下，我國金融行業的監管得到了不斷的提升和完善，企業的財務控制也在不斷完善。

4.1企業財務控制的現狀

首先，企業對金融風險管理及財務控制的認識還不足，企業財務控制的內部結構還不完善，對金融風險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業財務控制的方向發生了改變，企業深刻認識到資金鏈對企業生存的重大意義，資金的運作從爭取利益最大化變為確保企業經營活動的持續運行。同時，企業對財務控制方向的調整在金融危機后變得更有針對性和規劃性。大部分企業將風險管理作為財務控制的實施目標，有效地進行金融風險方面的分析和管理。然而，以上轉變尚處于摸索階段，一方面財務控制缺少長期的、有效的機制，且相應的監管體制還不完善，無法看到財務控制的具體效果。另一方面財務控制的手段還不健全，太過單一。其次，企業財務控制的實施不太理想。在金融危機的刺激之下，我國的財務控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實施中還存在很多問題。第一，財務控制的環境尚不理想，企業內部組織框架尚不完善，一些財務人員對自身工作的認識不足，無法深刻體會財務控制對企業發展的重要性及金融風險管理對企業生存發展的重要性，以致財務控制達不到預期效果。第二，財務控制的內部信息交流體制不健全，企業缺少統一的、能有效操作的財務管理交流系統和制度，對于市場風險、業務風險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業決策的風險。總之，信息交流體制的不健全不但影響了金融風險管理的效果，還影響了企業的持續、穩定發展。第三，財務部門在企業中的地位不夠，一些建議難以得到企業高層的重視，并且企業對財務控制的監管體制還不完善，財務控制的效果沒有得到及時的、客觀的、公證的認知。

4.2完善財務控制的措施

為提高企業經營的有效性和效率性，財務報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業效益的同時減少企業資產損失風險的原則。首先，完善財務控制環境。企業高管應認識到財務控制的重要性，以及財務評估在企業規避經營風險中的重要作用，建立有效的金融風險預警和防范機制，有效規避金融風險。一方面確保企業各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當的授權、問責制度，確保制度的執行，激發員工的工作熱情和風險防范意識。其次，企業上下應充分認識金融風險評估的重要性。一方面不斷提高財務部門評估風險的能力，加強其對金融風險評估意義的認識。另一方面鼓勵和培養廣大員工參與到企業風險評估中，培養員工的風險意識。再次，完善企業業務流程。一方面完善企業管理機制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻，積極參與到企業的建設和發展中來。另一方面完善財務管理制度，使財務管理能更好地為企業的風險管理服務，確保在金融波動中，企業資金的穩定、安全。第四，加強企業內部的信息交流。信息是現代社會企業競爭的關鍵，增強企業內部信息交流可以促進信息分析的全面性，提高信息分析的準確性，增強了企業的防風險能力。此外，確保財務部門的獨立性，防止財務信息的泄漏，提高財務部門地位，對其發現的管理缺陷能及時做出回應，減少企業損失。第五，培養專業的人才負責金融風險管理和財務控制。一方面，金融風險管理是一個非常嚴峻的企業經營任務，金融管理的效果直接影響了企業的生存和發展，因此必須選擇專業的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學、專業的分析，實施最有效果的管理，使企業有效地規避金融風險，減少企業在金融動蕩中的損失。另一方面財務控制的專業性很強，對業務能力的要求也很高，而且資金是企業的命脈，作為企業的把脈人一定要有專業的理論知識和豐富的經驗。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實力的人員管控企業財務，使企業資金的運營處于最佳狀態。同時，專業的財務人員可以通過穩定企業資金流，確保企業在金融波動前能有效的預知和防范。第六，增強企業金融風險管理與財務控制的執行力度。再好的政策沒有執行就是空談，再好的方式、方法，沒有執行就看不到效果。因此在金融風險管理與財務控制中必須增強其執行力度，才能確保其管理效果。

5.結語

篇(6)

【關鍵詞】 企業金融風險 成因 特點 控制

企業的生產經營離不開金融的支持，而金融業有其自身的特點和發展規律，同時又與經濟社會發展密切相關。 當前全球經濟復蘇緩慢，各種風險因素顯著增加。雖然中國、印度、巴西等新興經濟體增速仍居高位，但面臨的挑戰和困難明顯增多，下行不可避免。歐債違約風險繼續困擾全球市場，繼希臘債務危機過后，意大利與西班牙已經接過歐債違約風險的接力棒，其GDP分別位列歐元區的第三、四位，經濟規模及債務數額如此之大，完全超出歐盟及IMF的救助資金范圍。同時，全球失業率高位徘徊、“通脹”壓力的風險依然存在，世界經濟形勢難以樂觀。在當前這種經濟形勢下，企業的生產經營活動面臨的金融風險與日俱增，像期貨商品交易的市場風險、外貿結算的匯率風險、債務契約的信用風險、證券資產管理的收益率風險等等。如何規避企業經營中所遇到的上述風險，成為許多企業，特別是一些參與國際產業循環和分工的大中型企業所面臨的嚴峻課題。

1. 企業金融風險的形成及控制現狀

金融風險是指金融交易過程中，因各種不確定因素而導致損失的可能性。金融風險可以分為市場風險、制度風險、機構風險等。企業金融風險，是指企業在從事金融活動時，由于匯率、利率和證券價格等基礎金融變量在一定時間內發生非預期的變化，從而蒙受經濟損失的可能性。企業金融風險可分為：外匯風險、籌資和融資風險、利率風險等。從風險的構成要素來看，企業金融風險的風險因素是企業從事金融活動；風險事件是匯率、利率和證券價格等基礎金融變量發生非預期的變化；風險結果是企業蒙受經濟損失的可能性，即實際收益少于預期收益或實際成本超過預期成本的可能性。

1.1企業金融風險主要是由經濟原因引起。企業要生產經營必然要發生籌資、融資活動，而金融活動主要是以金融資產買賣的形式進行，其中，作為一般購買手段和支付手段的貨幣和用于再生產的貨幣資本共同構成全社會的貨幣流通量，它們都不停地做循環周轉的運動，是最重要的金融資產。而證券則是現代金融的重要工具和金融資產的主要表現形式。過去的幾十年，在國際資本市場的不斷擴展中，證券化已成為一種趨勢，銀行的存貸款業務正改變過去那種定期和固定的債權債務形式，而代之以可在二級市場上自由買賣、轉讓的有價證券形式。同時，作為金融市場一體化的必然要求，資產證券化還越來越成為現代經濟的一個顯著特征。 由于資產證券化和貨幣化交易方式廣泛地存在于現代企業的市場化經營活動中，導致企業經營和運作必須面對一系列的不確定性風險。其中最常見的不確定性風險來源，是企業經營活動中采用在交易所交易的原材料、產成品、有價證券，以及可以用上述交易方式進行比照交易以獲取收益的經營活動。這些經營活動所帶來的企業經營風險通常源自金融市場風險，因此產生企業金融風險。同時，自1973年布雷頓森林體系徹底崩潰以來，以美元為中心的固定匯率制度為浮動匯率制所代替，國際商品交易的結算過程中就會產生匯率風險。隨著經濟全球化的發展，企業需要參與國際金融市場，再加上人民幣升值，企業在原材料采購和產品交付時就面臨著極大的匯率風險，這同樣形成企業的金融風險。

1.2由于金融風險本身具有復雜性、隱蔽性，我國企業金融風險控制方面存在許多問題。首先，我國資本市場信息透明度不高，上市公司財務信息和重大事件信息的失真較為嚴重，使得金融風險缺乏有效監督，公眾和政府對市場運作的真實情況無法準確掌握。其次，企業對金融風險的控制多停留在表面上，缺乏深刻的認識。企業金融風險控制基本上都是公司財務部門的職責范圍，沒有獨立的風險管理部門，不能夠及時有效地實施風險識別、風險評估以及風險控制程序。再次，由于沒有一套成體系的評估與量化標準，雖然認識到了風險的存在， 但是對于風險帶來的損失的可能性估計不夠。缺少對風險的量化管理，沒有運用有效技術來識別、評估和監測風險，金融風險的防范缺乏連續性和專業性。由于企業金融風險管理成本高，且我國企業的金融風險控制水平較低，造成許多不必要的經濟損失。

2. 企業金融風險的特點

企業在從事金融活動過程中將會面臨許多風險，每一種風險的特點不同，對企業的影響也各不相同。同時，由于企業自身的實力和經營管理水平的不同，產生的效益和造成的損失也各不相同。但企業的金融風險，從其產生、發展的過程中，又形成許多相同的特點，把握企業的金融風險的特點，建立完善的制度及科學的控制體系，就能及時預防和減少企業的金融風險帶來的損失和危害，使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

2.1企業的金融風險具有不確定性。經濟環境的不確定性，是金融風險產生的必要條件，只要有金融活動，就必然有不確定性。匯率的升降、利率的變化、證券價格的波動，都與經濟的發展密不可分。政府的經濟政策具有不確定性，政策力度的大小具有不確定性，國際市場的變化也具有不確定性，企業的金融風險造成的后果也有不確定性。

2.2企業的金融風險具有可預測性。經濟的發展雖然具有不確定性，但經濟的發展可以預測，同樣企業金融風險也可以預測。企業風險管理部門可通過對經濟形勢的判斷，來完成企業的金融風險的評估預測，對企業金融資產實行風險管理，進行系統的風險識別、分析、監測，從而規避風險實現風險管理，減少企業損失。

2.3企業的金融風險具有可控性。盡管金融風險是客觀的，但是金融風險是可控的。企業因生產經營擁有金融資產，必然存在企業金融風險，而我國目前企業金融資產的流動性不高，金融資產經營性風險，企業通過正確有效的金融防范和預警體系，對企業金融資產進行事前識別、預測，并根據企業自身金融資產的具體情況進行結構調正、分散、轉移，是完全可以避免和控制的。

3. 企業金融風險的控制

3.1企業必須牢固樹立風險意識，從思想上重視企業面臨的金融風險

企業發生金融風險，會給企業帶來經濟損失，影響企業的生產經營和自身發展。在競爭激烈的市場環境下，忽視企業金融風險，就會使企業逐漸喪失市場競爭力，甚至破產、倒閉。因此，企業應充分重視金融風險，將風險管理上升到公司戰略的高度。當前全球面臨嚴俊的經濟形勢，但挑戰與機遇并存，機遇總是青睞那些有準備、有實力的企業。

3.2企業必須從制度上和機構上加強管理，對金融風險形成定期報告制度

企業要有明確的金融風險控制目標，要從成本和效率兩個方面綜合考慮，制定符合企業自身條件的風險管理制度和操作規范。同時，設立獨立的風險管理部門，其成員不僅要符合相關資質要求，并且必須擁有足夠的權限介入公司的關鍵生產經營活動與投資決策的過程，能夠獨立、全面、高效地開展風險調查工作。其次，風險管理部門必須能夠充分識別企業面臨的金融風險。目前，我國已經建立了比較成熟的上市公司信息披露制度，使監管部門與投資者能及時了解公司的重大事項；但是沒有形成金融風險定期報告制度。因此，應該盡快建立與完善金融風險專項披露制度：企業必須定期向監管部門或利益相關人報告持倉規模、資金使用、盈虧情況、風險敞口評價、未來價格趨勢、敏感性分析等情況；必須在重大事項（重大虧損、浮虧超過止損限額、被強行平倉或發生法律糾紛等）發生后及時報告相關情況，并對采取的應急處理措施及處理結果建立專門報告制度。

3.3企業必須建立科學系統的金融風險評估系統，及時進行風險評估

企業風險控制系統要科學、合理的構建，企業風險控制系統應涉及風險識別、風險評估、風險應對、風險監控等各環節。必須賦予該系統操作人員擁有足夠的權限介入公司的關鍵生產經營活動與投資決策的過程，能夠獨立、全面、高效地開展風險調查工作。

3.4企業要對金融風險實行預警機制

為使企業金融風險的防范具有連續性和專業性，企業應通過運用金融風險定量評估系統量化和監測金融風險，一旦發現金融風險，立即發出預警信號，以引起公司管理層與投資決策部門的重視，及時采取應對措施，控制企業金融風險，減少企業經濟損失。

3.5企業要充分了解和掌握國際國內的金融政策和變化

企業隨時了解國際、國內金融政策是十分重要的，尤其是外貿企業，這里面比較重要的是國際“銀根變化”。所謂的“銀根變化”就是指從美聯儲到中國人民銀行銀根的緊與松，包括存款準備金，貸款利率，以及居民存款利率，存款準備金率，這些都很可能會根據國家的宏觀政策來不斷的進行調控。在全球經濟一體化的今天，各國之間結合的更加緊密，輕微的政策調整都可能影響到企業的利益，尤其是出口企業的利益，外貿政策的調整將對出口產品價格以及出口成本產生很大的影響。這就需要企業在一個時期內，將國際國內的銀根方面的變化貫穿到自己的生產決策中。

3.6企業應充分利用公共資源，加強銀企合作

控制企業金融風險，需要充分利用政府提供的公共信息和金融政策資源。在信息資源方面，企業要時刻關注國家統計局、央行、證監委、行業協會等部門的信息，及時調整企業的金融資產方向，規避風險。在金融政策資源方面，國有銀行和股份制銀行對走出去的企業的支持力度明顯加大，是企業加快開拓國際市場、防范金融風險的堅強后盾。同時，商業銀行有很多好的產品可以提供企業來選擇作為規避風險的工具。每一家銀行都有產品的研究和開發部門，他們會根據市場的變化不斷地推出很實用的產品。企業的經理應當經常和銀行的財務經理進行交流和溝通，根據企業的實際情況和需求量身為企業設定資金管理的模式，從而有效規避金融風險。企業應加強與金融業的合作，實體企業與金融企業對投資對象的關注點有所不同：前者往往注重與標的企業進行戰略合作以提升自身價值，對短期財務收益看得相對較輕；而后者則恰恰相反，更注重目標企業的財務回報。如這兩類企業加強合作，可以起到取長補短、規避風險，在利益上各取所需的效果。

3.7企業要不斷創新發展模式，采取組合式風險管理

企業的發展方向，要與國際、國內的經濟形式相結合，要和中央制定的轉方式、調結構相結合，必須改革和創新發展模式，選擇多樣化、風險分散化的經營戰略，不僅要經營好國內業務，還要積極開拓國際業務，走國際化、規范化、市場化、多元化的道路。在防范風險的前提下，企業應當抓住機遇，通過跨國并購、股權置換、海外上市、項目融資等方式大力拓展國際市場，加速國際化步伐，在控制企業金融風險的同時，使企業自身發展壯大。

參考文獻：

[1] 黃達《貨幣銀行學》 北京：中國人民大學出版社.2009年1月.

篇(7)

關鍵詞：國內商業銀行；金融風險管理；問題與對策

一、商業銀行金融風險管理的含義、流程及風險處置方式分析

（一）商業銀行金融風險的基本含義

所謂商業銀行指的是以經營存款以及對工商業發放短期借款業務為主的銀行機構。商業銀行金融風險指的是在貨幣經營及信用活動當中，因為很多因素不可預期令銀行的實際收益和預期收益產生差異，蒙受經濟損失或者獲得額外收益的機會。導致銀行風險的主要原因是銀行從事貨幣經營活動的不穩定性。然而，這種不確定性必然會導致實際收益及預期收益的背離，令銀行有蒙受經濟損失或者取得額外收益的機會，銀行風險才可能出現。我們通常所說的商業銀行金融風險管理主要指的是商業銀行經由風險識別、風險衡量及風險控制等手段，來規避、轉移經營過程中出現的風險，進而降低損失、保障資金安全的管理活動。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風險可控的情況下實現收益的最大化；其次，收益一定的狀況下實現風險最低。因商業銀行處在不斷變化的市場環境下，所以說它們的風險管理也是動態的。商業銀行對于金融風險管理應當保持不斷的再評價，對于工作效果實行持續的監督。

（二）商業銀行金融風險控制的基本流程及處置策略

下面，我們對商業銀行處置風險的對策進行詳細的闡述。通常處理風險的對策包括風險規避、風險對稱、風險分散、風險轉移以及風險抑制、風險補償等措施。商業銀行在精確地度量、界定風險后，借助多管齊下的形式，系統地使用以上幾種常用的處置風險的方法，主要用來規避及化解風險，保障經營資金的安全。下面我們詳細地對各種處置方法進行論述：

第一，風險規避。所謂風險規避，指的是商業銀行對風險明顯的經營活動所采取的避重就輕的處置手段。舉個例子，像在信貸風險管理體系中，最重要的就是貸款規避和拒絕原則。對那些風險不容易控制、風險較大的貸款，需要借助規避及拒絕原則。風險規避一般的途徑包括：資產結構短期化，目的是減少利率風險及流動性風險；投資選擇避重就輕，這樣可以防范風險較大的投資活動；債權互換，趨利避害；當進行外匯業務時，對相關貨幣匯率走勢做出準確的判斷，以防止匯率變動引發的風險。

第二，風險分散。通常使用的風險分散形式分為兩種，即隨機分散及有效分散。隨機分散是指單純依賴資產組合中不同資產數量的自然增長來化解風險，不同資產的選擇是不確定的，在業務正常開展的狀態下，借助擴大業務規模的方式來分散風險，有效分散則是指利用資產組合理論及模型來分析、選取資產，依照各自的風險及收益特性以及相互間的關聯性來達到風險最低、收益最佳的目的。

第三，風險轉移。所謂風險轉移指的是運用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風險轉移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風險資產銷售，也就是把商業銀行本身不愿承擔風險的資產賣給有能力或者經驗來控制這部分風險的企業或個人，主觀上愿意承擔這部分風險來謀取利益；擔保。存在擔保的貸款把原本由銀行承擔的客戶信用風險轉讓于擔保人；保險。包括不動產、動產及債權等在內的銀行資產向保險公司投保所得的各項抵押品；期權交易及期貨交易等交易方式的市場交易。另外，還有風險補償。其指的是商業銀行借助資本、利潤、抵押品拍賣收入等補償其在某項行為中發生的損失。如果借款方未能依據抵押貸款合同履行其義務時，貸款銀行有權依據合同規定接管、拍賣、占有其有關抵押品，補償銀行的呆賬損失。除此之外，商業銀行還可以在利潤當中提取一定金額的準備金，當做信用風險的補償方式。

二、外國商業銀行金融風險管理的經驗分析

（一）國外商業銀行的金融風險管理框架及管理工具

首先，我們對國外商業銀行的基本風險管理框架進行簡要的分析，主要分為下列幾個方面：第一，其組織機構是風險委員會，它行使全行風險管理的職能，保障一系列風險政策、流程及體系的平穩運行。另外，把全行的風險管控職能進行“中心化”操作，原則上權力由總行支配。第二，按照國家或地區進行客戶信用等級的判斷，決定需要扶持的行業、重點培養的國家及地區，客戶信用額度的判定，對客戶實施有區別的服務，同時做好客戶的授信工作。第三，制定一系列的風險管控策略，目的是加強對銀行內各種風險的把控，通常情況下有風險管理基本原理、規則及操作規范，對不同產品的風險接受標準，對于已經發放貸款的風險測量及客戶信用等級的變化量等，制定有針對性的產品操作指導書等。此外，還有風險經理制以及報告機制等。其中，風險經理制主要是針對處在業務一線的客戶經理，他們需要負責收集并整理客戶信息，同時負責客戶的信用申請，對其提出相關建議，但是經理并沒有最終的決策權。所謂報告制度，指的是銀行應當定期對全行的風險情況做出分析，對已經造成的損失，進行及時地彌補，這也是風險管理中非常重要的一個環節。其次，是國外商業銀行的風險管理工具。信息體系的構建是風險管理工作中十分關鍵的一項內容。建立風險管理數據庫，把各種來源的資料進行整合，選取不同的軟件操作系統，對其進行研究。對大企業客戶來說，現階段銀行的信用風險管理通常選取4種類型的計算機系統。例如KMV系統，其輸入是客戶的信用評級、客戶所處行業及財務指標等等，輸出是一項投資組合或者一筆貸款可能發生的預期損失及非預期損失。對于預期損失，銀行可把其當做成本加入貸款價格中；對于非預期損失，則可以借助資金分配的形式來規避風險。一般情況下，西方商業銀行普遍選用由銀行外機構——個人信用登記系統來判斷客戶的信用狀況，如住房貸款、消費貸款及信用卡等。另外，現在還研發了一種信用評級系統，用于確定客戶的信用風險。

（二）西方商業銀行風險管理的成功經驗分析

1.推廣矩陣型利潤中心制盡管大部分國家和地區的商業銀行為了健全風險管理體制都曾經劃分了對應的利潤中心，也確定了以營利為主要目的的風險管理指標，然而實際取得的效果卻不盡相同。對利潤中心制實施效果的研究表明，普及利潤中心制的效果差異主要是因為多樣的利潤中心類型。通常來講，矩陣型利潤中心的實施效果要遠遠好過散點型利潤中心。最關鍵的原因就是散點型利潤中心缺乏足夠的活力來適應業務環境及結構變動。在第一勸業銀行，執行委員會負責利潤可測的業務項目管理，ALM委員會及其下屬分委員會、業務處室負責風險的控制，這就有效解決了機構中出現的問題，也是一項十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業銀行在處理銀行貸款問題時，能夠做到嚴謹系統，其借貸管理實行嚴格的審貸分離制度及統一授權機制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素無法按期收回。在借款方沒有償還這部分貸款能力的時候，這筆貸款也就成為了問題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時，通常依據以下步驟：首先，信貸工作者及時分析出現風險的原因，對風險作出及時、合理的評價，并如實上報；其次，嚴格地管理企業的資金來往，轉入貸款時尤其注重專門性的管理，精確估計抵押品的價值，并凍結剩余的授信額度；另外，在催收貸款的時候，信貸人員確保企業持續經營及還款的可能性，若企業出現暫時性的困難，管理人員非常團結，具有很高的管控能力，財務管理有效、規范，如果生產經營依舊良好，那么就可以繼續進行信貸支持，推動企業進步。催收的基本對策包括口頭或者書面提醒客戶按照約定還款、變賣抵押物、法律訴訟等。有問題貸款的管理及催收無遺漏地記錄在“催理戶專檔”。

三、國內商業銀行金融風險管理現狀及存在問題

（一）我國商業銀行金融風險管理的基本狀況

現階段，國內商業銀行對于內部控制的理解與認知尚存在一定的不足，一般體現為：一、對內控制度的認知存在偏差，內控體系不夠完善。現今的商業銀行對內控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機構將內部控制片面地理解為各種規章制度，以為制定了多種制度，即完成了內控工作。內控機制不完善還表現為業務開拓及內控體系存在嚴重的偏差，尤其是那些新業務缺少必需的制度保證，存在很大的風險；二、對所屬分支機構管理力度不夠，對決策管理者缺少必要的監管。在對分支機構經營的控制，通常是任務設定得多，對完成任務的過程檢查得少，一味追求短期經營效果卻不重視經營管理過程，造成銀行資產安全隱患的出現。此外，對于業務人員管控嚴格，對管理者的監管力度卻很低，對掌握一定決策權的管理者約束不夠，內控制度便失去了應有的效力；三、內控部門未能建立起應有的權威性，內控制度不容易落實。銀行內部稽核體制仍舊亟待完善，審計資源配置效率不高，審計人員的素質較差，稽審職能及權威性未能得到充分體現，內部稽核部門也未能充分發揮其差錯防漏、控制風險的作用。有據不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說授權授信缺少對應的管控，財務信息失真等內容。

（二）國內商業銀行金融風險管理存在的問題

商業銀行目前主要面臨著人民銀行利率調整及存款準備金比率的政策風險。特別是近些年來在規避風險及盈利的雙重作用下，商業銀行把更多的資金投入到長期國債以及存放中央銀行作為備付金等形成無信用風險的資產。以浦發行、民生銀行、招商銀行及深發展四家上市銀行為例，本世紀初期，各行長期國債投資和存放中央銀行款項兩項資產合計占各自總資產的四分之一左右；其中，四家銀行的長期國債投資比上年增長的幅度都很大。這樣做對規避信用風險是絕對有效果的，這令不管是四大國有商業銀行還是新型商業銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來越嚴重的利率風險。第一，從基本情勢以及決策管理者的政策取向而言，現階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過2%，商業銀行持有的不少固定利率債券便會面臨虧損的風險。與此同時，因為目前銀行間市場債券的主要持有人均為商業銀行，商業銀行基本不能防止長期國債投資的利率風險。第二，商業銀行存放于人民銀行的超額準備金持續上升，2001年商業銀行超額準備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業銀行的超額儲備率越高，貨幣乘數越小，貨幣供應量因此也越低，而這正是造成當前通貨緊縮狀況的關鍵因素。所以說，在積極的貨幣政策呼聲越來越高漲的前提下，現階段減少存款備付金額度的可能性更高。對以上利率風險特別是長期國債風險，很多國內的商業銀行不是缺乏認知，而是因為當前的偏重規避信貸風險的管理體系，加上對管理者業績考核制度，商業銀行依舊持有很多高利率風險的資產。除此之外，像資本不足的問題、風險承擔主體不明確、風險定量管理滯后、缺少風險管理工具、內部評級體系不夠健全以及風險管理人才匱乏等，都是我國商業銀行風險管理中出現的問題。

四、國內商業銀行金融風險管理的發展策略分析

（一）提高商業銀行的資本充足率

資本金作為一家銀行經濟實力的象征，是銀行維持正常運轉所需的基本條件，足夠的運營資金如同一個緩沖器，能夠在發生危機之時有效化解虧損，抵消由于債務違約等導致的信貸損失，保障存款人及債權人的利益，提升銀行經營的安全指數及債權人的信心。盡管上世紀末期財政部門發行了近3000億元的國債，目的是補充國有商業銀行的資本金，令其資本充足率達到規定要求，提高風險抵御水平。然而，商業銀行的潛在風險仍舊很大，所以商業銀行資本充足離不開政府長期的政策扶持。

（二）提升信貸資產的質量

資產狀況的好壞直接影響到一家銀行經營的成功與否。由于利差的減少以及信用風險的增長，資產的多樣性、持續優化信貸組合成為了提高資產質量的關鍵形式之一。關于這一點，我們從以下三個方面做出詳細的論述：首先，按照地區劃分，參考國內各個城市及地區制定的風險系數，同時依照這一系數來確定各個城市及地區的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報率更高、資金較為安全的地區。其次，依照行業進行劃分，預測各個領域發生風險的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術、新聞媒體等領域，另外在單一行業分布比例不能超過30%。第三，按照業務品種劃分，依照各種業務類型、、預測各業務品種的風險系數，探究每種授信業務的風險回報，優先考慮低風險業務品種，借助系統科學的信貸資產組合來獲取更好的投資回報。主動挖掘消費者信貸這一風險較低、市場潛力巨大的行業潛能。

（三）構建健全的銀行內部風險評級體制

世界金融學院把心得資本協議框架核心之一總結為內部風險評級體系，從風險管理的實踐角度來講，這種界定非常合理。從發達國家全球性銀行的經驗出發，內部評級對于信用風險管理的關鍵影響主要在下列幾項內容：給金融工具價格的確定提供了重要依據；其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎，給客戶授信提供了有力依據；給管理人員的風險決策提供了有效參照。一個行之有效的內部評級體系通常包含評級對象的界定、信用級別及評級手段、評級符號等因素，和先進的全球性銀行相比，國內大部分商業銀行內部評級不管是評級手段、評級效果，還是在評級組織等環節，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內部評級制度的作用。

（四）提高信息披露的力度

因為財務會計信息缺乏完整性、真實性等，國內的銀行業在對信息進行披露的過程中，不論是其質量還是數量方面，都無法滿足市場的需求，同時市場也同樣缺乏足夠的動力及資源來研究銀行的風險狀況。所以說，關于信息披露的強化工作，不僅應當確定具體的銀行業所需定期、及時披露的材料，也必須引導市場強化對于銀行財務信息的分析，慢慢加強市場約束力。結束語綜上所述，由于全球金融形勢越來越復雜，商業銀行面臨著多樣性、綜合性的風險，銀行經營過程中風險的不確定性持續加大。考慮到這樣一種形勢，強化國內商業銀行的風險管理是非常關鍵的，巴塞爾新資本協議作為風險控制的基本原則，應該為我國的商業銀行所參照，同時根據自身的實際情況制定相應的風險管理政策；此外，監管部門的理念及手段也需要做出相應的轉變，一同致力于金融領域的風險管理。

參考文獻：

[1]葛清俊.國外商業銀行風險管理的招術.現代商業銀行,2013(02)

[2]王蓉.新加坡商業銀行風險管理經驗的借鑒與思考.中國城市金融,2011(06)