風(fēng)險評估的案例精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風(fēng)險評估的案例范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

錢七虎院士在中國地下工程安全風(fēng)險管理進(jìn)展、挑戰(zhàn)及對策中指出隧道工程建設(shè)信息化技術(shù)的發(fā)展方向，包括開展基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的TBM/盾構(gòu)施工的分析與控制研究，以及數(shù)字隧道向智慧隧道的發(fā)展，提出智慧隧道“智”體現(xiàn)四個方面:透徹感知、全面互聯(lián)、深度整合、智能服務(wù)。    

巖土工程施工工序復(fù)雜、工種繁多，施工事故不僅與設(shè)計、操控有關(guān)，還與地層、地下水、環(huán)境等因素相聯(lián)系，造成很多事故機(jī)理難以完全摸清，且在風(fēng)險評估過程中，由于人類本身經(jīng)驗的相對缺乏、風(fēng)險評估的時間不充裕，或者風(fēng)險管理實施者主觀的不確定性等原因，可能造成風(fēng)險因素識別不全面、風(fēng)險評估可參考性不強(qiáng)、風(fēng)險對策不合理等后果，從而使得風(fēng)險管理達(dá)不到其原定的目標(biāo)，甚至失效。為了充分、有效地利用人類以前的風(fēng)險評估經(jīng)驗，吸取以往的事故教訓(xùn)，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、（BR（ （ase-Based  Reasoning，案例推理）、RBR（ Rule-Based Reasoning，規(guī)則推理）等智能化分析工具應(yīng)用于巖土工程施工安全評估能夠很好地解決風(fēng)險評估過程中時間、經(jīng)驗不足的問題。    

華中科技大學(xué)的劉博基于案例((（BR）和基于規(guī)則((RBR）混合模式設(shè)計地鐵施工安全事故案例庫的結(jié)構(gòu)化模型，其搜集了國內(nèi)外(國內(nèi)為主）71個地鐵工程施工安全事故案例，分析典型案例的表示形式、內(nèi)容特征及統(tǒng)計規(guī)律，并通過對特征的相似性、案例庫的有效性和可操作性分析，論證歷史案例重用的可行性。葉婷婷等將案例推理的原則應(yīng)用到構(gòu)建集成情境的地鐵施工安全動態(tài)辨識知識庫中，運(yùn)用案例推理和專家識別的方法構(gòu)建知識庫的主要運(yùn)轉(zhuǎn)方式，分別運(yùn)用案例推理、專家識別實現(xiàn)知識庫自動識別器、人機(jī)識別器的運(yùn)轉(zhuǎn)，并通過雙方相互融合、相互促進(jìn)實現(xiàn)知識庫運(yùn)轉(zhuǎn)。李興高針對泥餅等盾構(gòu)掘進(jìn)中典型事故，基于典型事故掘進(jìn)參數(shù)數(shù)據(jù)，利用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)故障識別和分析，對于泥餅故障，文獻(xiàn)選用了扭矩、推力、推進(jìn)速度、閘門壓力、出土溫度作為神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的輸入指標(biāo)，以事故發(fā)生與否作為輸出指標(biāo)。    

林鵬研發(fā)了一種在混凝土壩區(qū)為工人提供安全保護(hù)和各種服務(wù)的實時隧道定位系統(tǒng)，基于該系統(tǒng)，實現(xiàn)在線、實時跟蹤、智能識別功能，還具有工人緊急呼叫、跟蹤歷史和位置查詢等功能，現(xiàn)場應(yīng)用表明，該算法可靠、準(zhǔn)確(3-5米精度），可提供實時定位服務(wù)。

篇(2)

關(guān)鍵詞:電網(wǎng)規(guī)劃；風(fēng)險評估；可靠性

中圖分類號： U665 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

隨著我國電力需求的快速增長, 電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模不斷擴(kuò)大, 電力系統(tǒng)的安全可靠問題日益成為用戶和電力部門共同關(guān)注的焦點。近年來, 世界各地多次爆發(fā)的大規(guī)模停電事故給人民生活、社會安定帶來了巨大沖擊, 保證系統(tǒng)的可靠供電成為電力部門的首要任務(wù).

本文將風(fēng)險評估理論應(yīng)用于電網(wǎng)的規(guī)劃設(shè)計,提出了對電力系統(tǒng)事故發(fā)生概率和事故后果進(jìn)行綜合評估的模型和算法。通過工程案例應(yīng)用分析,論證了風(fēng)險評估方法在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計中的可行性和實用性, 為發(fā)展和完善傳統(tǒng)的電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計方法提供了一種新的思路。

一、引入風(fēng)險評估的必要性

目前電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計研究大多數(shù)集中在滿足未來負(fù)荷需求的基礎(chǔ)上,確定待建輸電線路的數(shù)量和位置以使總的投資成本最低這樣一個問題。在這種規(guī)劃設(shè)計思路指導(dǎo)下,規(guī)劃設(shè)計人員將根據(jù)未來電源和負(fù)荷的預(yù)測情況,構(gòu)建合理的電網(wǎng)框架結(jié)構(gòu),并通過常規(guī)的短路電流及穩(wěn)定校驗等電氣計算,最終確定所采用的規(guī)劃設(shè)計方案。這種規(guī)劃設(shè)計方案的比選原則,主要考慮了初投資等電網(wǎng)規(guī)劃中的經(jīng)濟(jì)性問題,對系統(tǒng)的可靠 性則 普遍 采用 N-1安全準(zhǔn)則校驗,并且僅考慮預(yù)想事故發(fā)生后的靜態(tài)安全約束。因此,必須在電網(wǎng)規(guī)劃中對事件發(fā)生的概率和后果進(jìn)行綜合評判,這里將引入系統(tǒng)風(fēng)險的概念。風(fēng)險和可靠性存在若干相通的含義,分別描述同一事實的兩個方面。更高的風(fēng)險意味著更低的可靠性,反之亦然。風(fēng)險定量評估的目的在于建立表征系統(tǒng)風(fēng)險的指標(biāo),即能夠綜合考慮失效事件發(fā)生的可能性和這些事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。顯然,一種可行的選擇就是在工程規(guī)劃、設(shè)計、運(yùn)行和維修中引進(jìn)風(fēng)險管理,以使系統(tǒng)的風(fēng)險水平保持在可接受的范圍內(nèi)。

二、風(fēng)險評估模型和指標(biāo)計算

對電網(wǎng)規(guī)劃方案的風(fēng)險評估,可采用狀態(tài)枚舉法或蒙特卡羅模擬法。蒙特卡羅模擬法便于處理負(fù)荷的隨機(jī)變化特性,計算量幾乎不受系統(tǒng)規(guī)模和復(fù)雜程度的影響,但其計算時間較慢;而狀態(tài)枚舉法一般用于元件失效概率較小或者運(yùn)行工況較為簡單的情形。由于在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計階段,更著重于各個規(guī)劃方案之間的橫向比較,而對模型和參數(shù)的準(zhǔn)確性要求不高;另一方面規(guī)劃設(shè)計出的方案往往具有較強(qiáng)的承載風(fēng)險能力,因此本文采取在應(yīng)用上更為靈活的狀態(tài)枚舉法進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃方案的風(fēng)險評估,同時制定合理的簡化原則以降低計算的復(fù)雜程度。

2.1 風(fēng)險指標(biāo)計算方法

基于潮流過負(fù)荷校驗的風(fēng)險指標(biāo)計算是指,利用n-r預(yù)想事故掃描(潮 流 分析)確定系統(tǒng)的失效狀態(tài)(線路過負(fù)荷或者節(jié)點低電壓),進(jìn)而進(jìn)行風(fēng)險指標(biāo)計算。具體方法和步驟如下:(1)建立多級負(fù)荷水平根據(jù)系統(tǒng)年負(fù)荷預(yù)測曲線,將負(fù)荷水平劃分為若干等級并形成相應(yīng)的分析案例。對每一級負(fù)荷水平案例分別進(jìn)行風(fēng)險指標(biāo)計算。(2)利用枚舉技術(shù)選擇并確定系統(tǒng)狀態(tài)系統(tǒng)狀態(tài)概率按下式計算:

其中:P(s)是僅考慮元件停運(yùn)事件的系統(tǒng)狀態(tài)s的概率;nd為在系統(tǒng)狀態(tài)s中不可用的元件數(shù);n為系統(tǒng)元件總數(shù);Ui、Uj是元件i與j的與停運(yùn)相關(guān)的不可用率:

式中:λi為元件與停運(yùn)相關(guān)的失效率(失效次數(shù)/年);μi=8760/MTTRi為 元 件i與 停 運(yùn) 相 關(guān) 的 修 復(fù) 率 (修 復(fù) 次 數(shù) /年 );M T T R i為元件i的平均停運(yùn)時間(h/次);fi為元件i的平均停運(yùn)頻率(停運(yùn)次數(shù)/年)。在實際計算中,fi和MTTRi均可由歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)獲得,λi由式(2)經(jīng)變換后求取:

(3)預(yù)想事故分析針對給定狀態(tài)進(jìn)行潮流過負(fù)荷/節(jié)點低電壓校驗。如果系統(tǒng)存在過負(fù)荷線路或低電壓節(jié)點,則記錄該狀態(tài)為一個失效狀態(tài)。針對過負(fù)荷的線路,調(diào)整系統(tǒng)中各發(fā)電機(jī)的出力以消除過負(fù)荷,如仍然存在過負(fù)荷的線路,根據(jù)各負(fù)荷節(jié)點潮流靈敏度確定需要削減的負(fù)荷量。①計算系統(tǒng)和分項風(fēng)險指標(biāo)根據(jù)各級負(fù)荷水平下分析結(jié)果計算風(fēng)險指標(biāo)。

①負(fù)荷削減概率PLC

其中:Fi是多級負(fù)荷模型中第i個負(fù)荷水平下系統(tǒng)全部失效狀態(tài)的集合;NL是負(fù)荷水平分級數(shù),由實際負(fù)荷數(shù)據(jù)確定;Ti是第i個負(fù)荷水平的時間長度(h);T是負(fù)荷曲線的時間期間全長(h),通常為一年。

②期望缺供電量EENS(MW·h/年)

其中,C(s)是狀態(tài)s的負(fù)荷削減量(MW)。

③期望負(fù)荷削減頻率EFLC(次/年)

其中,m(s)在不考慮降額狀態(tài)時即為系統(tǒng)元件的總數(shù)。

④負(fù)荷削減平均持續(xù)時間

ADLC(h/次 )

式(4)～(7)適用于各個母線、分區(qū)或整個系統(tǒng)的指標(biāo)計算。對于母線/分區(qū)指標(biāo),Fi是只涉及到與某一母線/分區(qū)負(fù)荷削減相對應(yīng)的系統(tǒng)失效狀態(tài)集合;對于系統(tǒng)指標(biāo),則是與任意母線負(fù)荷削減相對應(yīng)的系統(tǒng)失效狀態(tài)的集合。

2.2 風(fēng)險指標(biāo)計算簡化原則

(1)預(yù)想事故重數(shù)簡化

隨著預(yù)想事故重數(shù)(r)的增加,系統(tǒng)枚舉狀態(tài)的規(guī)模也急劇增大,嚴(yán)重妨礙了風(fēng)險指標(biāo)的有效計算。為此,采取如下簡化原則:1）假定位于不同區(qū)域的線路故障關(guān)聯(lián)性很小,從而忽略其后果分析,即只考慮位于同區(qū)的多條線路同時發(fā)生故障;2）對于3重以上事故,假定其發(fā)生概率趨近于零,從而可忽略其后果分析,即不再計入風(fēng)險指標(biāo)計算當(dāng)中;3）如果一個r重事故掃描的判定結(jié)果為失效狀態(tài),則假定與該事故相關(guān)的(r+k)重事故掃描的判定結(jié)果均為失效狀態(tài),且負(fù)荷消減量相同,從而忽略其后果分析。

(2)負(fù)荷水平等級簡化

事實上,在進(jìn)行多級負(fù)荷水平的風(fēng)險評估時,應(yīng)針對負(fù)荷曲線上的所有負(fù)荷水平分別進(jìn)行分析,再根據(jù)負(fù)荷水平持續(xù)時間進(jìn)行指標(biāo)匯總,但負(fù)荷水平的多樣性將直接導(dǎo)致計算分析規(guī)模的擴(kuò)大。

三、電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計的風(fēng)險評估應(yīng)用

首先,在明確的規(guī)劃設(shè)計準(zhǔn)則和清晰的規(guī)劃設(shè)計目標(biāo)指導(dǎo)下進(jìn)行電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計;其次,根據(jù)現(xiàn)有電網(wǎng)進(jìn)行風(fēng)險評估后的結(jié)果與相關(guān)的技術(shù)分析以及規(guī)劃時間跨度內(nèi)的負(fù)荷水平與發(fā)電規(guī)劃,再結(jié)合電網(wǎng)運(yùn)行人員的長期運(yùn)行經(jīng)驗,提出有針對性地強(qiáng)化電網(wǎng)的有效措施,制定可行的規(guī)劃設(shè)計方案以滿足未來電網(wǎng)可靠性要求;最后,借助于風(fēng)險評估工具對制定的每個規(guī)劃設(shè)計方案進(jìn)行可靠性預(yù)測分析與經(jīng)濟(jì)分析,最后依據(jù)總的投資成本最小或成本效益比最大的原則確定最佳規(guī)劃設(shè)計方案。

四、結(jié)語

本文將風(fēng)險評估理論與電網(wǎng)的規(guī)劃設(shè)計相結(jié)合, 提出了綜合電力系統(tǒng)故障發(fā)生概率和故障失效后果進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險評估的模型和算法。通過對電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計方案風(fēng)險指標(biāo)的計算, 實現(xiàn)了在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計中量化處理可靠性問題的目標(biāo), 進(jìn)一步完善了傳統(tǒng)的電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計方法。

參考文獻(xiàn)

[1]孫強(qiáng),張運(yùn)洲,李雋,王樂,曾沅.  電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計中的風(fēng)險評估應(yīng)用[J]. 電力系統(tǒng)及其自動化學(xué)報. 2009(06)

篇(3)

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞卣鳎话咐治觯唤ㄗh

中圖分類號：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)24-0174-02

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬜鳛橐环N重要的審計理念和方法，隨著國內(nèi)外審計失敗事件的爆發(fā)，受到行業(yè)內(nèi)外新l的關(guān)注。在我國，2006年2月15日，中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則正式，并已于2007年1月1日起全面施行。開始了我國審計模式向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷霓D(zhuǎn)變。本文通過對現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向的審計模式及其內(nèi)涵進(jìn)行詳細(xì)分析，可見，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ接行Э朔鹘y(tǒng)審計模式普遍存在的“只見樹木，不見森林”的弊端。運(yùn)用案例分析進(jìn)一步說明了實施現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹匾裕鰪?qiáng)了現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏岣吡藢徲嬞|(zhì)量這一說法的說服力。為了適應(yīng)當(dāng)前審計環(huán)境的諸多變化及注冊會計職業(yè)迅速發(fā)展的需要，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谖覈_始被推廣應(yīng)用，最后本文提出了相關(guān)實施前的準(zhǔn)備措施。相信隨著現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹饾u發(fā)展和完善，其將在注冊會計師職業(yè)界得到普遍的認(rèn)可，并得以積極地運(yùn)用。

1　風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膬?nèi)涵和特征

現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍侵笇徲嫀熗ㄟ^對被審計單位進(jìn)行風(fēng)險職業(yè)判斷，評價被審計單位風(fēng)險控制，確定剩余風(fēng)險，執(zhí)行追加審計程序，從而將剩余風(fēng)險降低到可接受水平的一種審計方法和技術(shù)。隨著社會上對注冊會計師的訴訟案件的不斷增多，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫅?yīng)運(yùn)而生。在審計系統(tǒng)中其大膽引用戰(zhàn)略理論與系統(tǒng)觀念。試圖從企業(yè)的戰(zhàn)略分析著手，通過戰(zhàn)略系統(tǒng)分析一環(huán)節(jié)分析一剩余風(fēng)險分析一具體審計目標(biāo)的分解一實質(zhì)性測試的時間、范圍和性質(zhì)的確定的思路將被審計客戶會計報表錯報風(fēng)險與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析緊密地結(jié)合起來。現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬋妗討B(tài)的考慮風(fēng)險因素，是提高工作質(zhì)量，降低審計風(fēng)險的有效手段。與傳統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒啾龋F(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽徲媽W(xué)、系統(tǒng)理論和經(jīng)營戰(zhàn)略結(jié)合起來，更加重視企業(yè)面臨的風(fēng)險，獲取審計證據(jù)的領(lǐng)域也更加廣泛。

與傳統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒啾龋F(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀哂腥缦?個主要特征。

(1)重心前移：將審計重心從以審計測試為中心轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險評估為中心。(2)風(fēng)險評估重心轉(zhuǎn)移；從偵察管理層舞弊的角度出發(fā)，審計師審計的重點是發(fā)現(xiàn)管理層舞弊，評估重點是固有風(fēng)險，但固有風(fēng)險不可直接評估，所以審計師直接評估固有風(fēng)險和初步控制風(fēng)險的聯(lián)合風(fēng)險。(3)風(fēng)險評估方式改變：現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎捎玫默F(xiàn)代風(fēng)險評估不再直接對審計風(fēng)險進(jìn)行評估，而是從經(jīng)營風(fēng)險評估人手。(4)風(fēng)險評估結(jié)構(gòu)化；使風(fēng)險分析從零散走向結(jié)構(gòu)化。考慮了多方面的風(fēng)險因素，便于做綜合風(fēng)險評估。(5)分析性程序成為風(fēng)險評估中心。分析性程序是現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬶L(fēng)險評估中最重要的程序。審計師將現(xiàn)代管理中的分析工具充分運(yùn)用到風(fēng)險評估中去，不僅包括財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，還包括非財務(wù)數(shù)據(jù)的分析。(6)審計師專業(yè)知識結(jié)構(gòu)改變。由于審計重心轉(zhuǎn)移，風(fēng)險評估采用的各種風(fēng)險縫隙方法大量借鑒了現(xiàn)代管理知識，審計師不僅要精通審計知識，還要掌握常用的現(xiàn)代管理學(xué)分析工具。(7)審計測試程序個性化；針對風(fēng)險不同的客戶、客戶不同的風(fēng)險領(lǐng)域，采用相應(yīng)個性化的審計程序。(8)“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合，有利于提高審計效率。(9)審計證據(jù)范圍擴(kuò)大：在現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ较拢瑢徲嫀煍U(kuò)大了取證范圍，從一般員工處或供應(yīng)商、銷售商等獲取審計證據(jù)，這是針對管理層舞弊的有效偵察措施。業(yè)內(nèi)人士和專業(yè)咨詢?nèi)耸康囊庖娨部勺鳛閷徲嫀煂徲媽I(yè)判斷的補(bǔ)充。

2　案例分析

Rubbermmd曾是美國全球領(lǐng)先的塑料制品生產(chǎn)商，產(chǎn)品包括儲藏罐和垃圾箱等。在20世紀(jì)90年代中期，該公司連續(xù)數(shù)年的年均增長率超過14％，且連續(xù)三年被“財富”雜志評選為“美國最受歡迎的企業(yè)”。

對Rubbermaid進(jìn)行戰(zhàn)略分析后發(fā)現(xiàn)，該公司對原油價格的波動非常敏感，因為塑料制品的一個重要原料是樹脂，而樹脂是通過原油煉制的。但Rubbermaid沒有采取任何控制原材料風(fēng)險的措施一既沒有集中采購，也沒有與供應(yīng)商簽訂長期購買合同。而實際上，該公司是世界上最大的樹脂消費商之一，以其采購規(guī)模，完全可以通過談判獲得很優(yōu)惠的價格。但該公司沒有利用集中采購所能賦予它的定價能力，而是在全球12個地方分別采購。當(dāng)原油價格上漲時，它只能把增加的成本轉(zhuǎn)嫁給客戶。

該公司也未能有效管理與最大客戶沃爾瑪?shù)年P(guān)系。沃爾瑪拒絕接受價格上漲。并把Rubbermaid的產(chǎn)品放在靠里的貨架上，而將Ruhbermald的低價競爭對手Sterlite的產(chǎn)品置于位置最好的貨架上。

該公司另一個戰(zhàn)略方面的問題是制定的增長目標(biāo)太高一試圖維持14％的年增長率。實現(xiàn)目標(biāo)的困難給管理層形成巨大壓力，而這一點對于內(nèi)控環(huán)境十分不利。同時，它在歐洲的擴(kuò)張也遭遇挫折。

基于這些情況，審計師可作出合理的財務(wù)業(yè)績預(yù)期：銷售增長放緩、銷售毛利收窄、利潤降低、研發(fā)費用需要增加等。假如出現(xiàn)與預(yù)期不一致的情形，如這一年的銷售毛利反而比去年增加等，審計師就要打個問號。同時，審計師可能估計它會通過降低產(chǎn)品質(zhì)量來降低成本，以達(dá)到業(yè)績目標(biāo)，這就需要對成本結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，看它有沒有改變產(chǎn)品配方來壓縮成本；如果它產(chǎn)量過大而銷售又不利，它的庫存應(yīng)該會增加，還有資本結(jié)構(gòu)方面，它在歐洲投資失敗，這些資本是否作為壞帳沖銷掉；等等。通過這樣一步步的分析評估，審計師可以判斷出該公司風(fēng)險較高的領(lǐng)域。

從上述案例不難看出。經(jīng)營風(fēng)險審計是以風(fēng)險評估為重點，而不是像傳統(tǒng)的審計方式那樣，以審計測試為中心。審計平臺的擴(kuò)大對審計師的現(xiàn)有知識結(jié)構(gòu)提出了挑戰(zhàn)。可見，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀褪欠治鲅芯科髽I(yè)在哪些方面的風(fēng)險沒有防范好、它對企業(yè)財務(wù)報表可能有什么樣的影響，然后再通過相互印證的證據(jù)來判斷報表是否是真實和恰當(dāng)?shù)摹?/p>

3　推動我國應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒嚓P(guān)建議

(1)提高實行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬓杈邆涞淖詴嫀焾?zhí)業(yè)素質(zhì)。注冊會計師應(yīng)具備與客戶所在行業(yè)及企業(yè)相關(guān)的知識結(jié)構(gòu)。如：行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)及行業(yè)政策、企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險，等等。注冊會計師在盡多掌握行業(yè)知識、企業(yè)知識的同時。還要實現(xiàn)注冊會計師隊伍的優(yōu)化組合，改變會計師事務(wù)所單一財會型人員的結(jié)構(gòu)，注重聘用一些法律、工程技術(shù)、計算機(jī)等非會計審計專業(yè)的人才，并對項目審計小組進(jìn)行科學(xué)配備，審計執(zhí)業(yè)中，注冊會計師必須堅持職業(yè)懷疑態(tài)度，堅持強(qiáng)制審計程序的嚴(yán)格執(zhí)行。注冊會計師協(xié)會和會計師事務(wù)所都應(yīng)建立計

算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大及方便注冊會計師對各行業(yè)政策、知識的學(xué)習(xí)與掌握，以降低審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量。

(2)健全法律法規(guī)制度。提升注冊會計師法律風(fēng)險意識。研究表明，注冊會計師是當(dāng)前會計、審計制度執(zhí)行最主要的法律主體。加大對注冊會計師違法行為的責(zé)任追究與處罰力度，以強(qiáng)化注冊會計師的法律風(fēng)險意識。

(3)進(jìn)一步強(qiáng)化支持風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷木W(wǎng)絡(luò)化信息系統(tǒng)的資源共享。要推動社會建立企業(yè)信用體系，在政府、銀行、協(xié)會及會計師事務(wù)所等單位之間連網(wǎng)，實現(xiàn)資源共享。會計師事務(wù)所本身也應(yīng)建立龐大的數(shù)據(jù)庫，按類別、行業(yè)收集、存儲、更新注冊會計師運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎枰莆盏臅嫼蛯徲嫓?zhǔn)則內(nèi)容以及客戶所在行業(yè)、企業(yè)戰(zhàn)略，成功、失敗審計案件介紹等信息，以不斷拓展注冊會計師的知識結(jié)構(gòu)t降低審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量。

(4)健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，夯實風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹贫然A(chǔ)。一個企業(yè)內(nèi)部控制的好壞，與注冊會計師審計風(fēng)險的高低直接相關(guān)。應(yīng)從建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制著手，在優(yōu)化公司治理框架下，從企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計、運(yùn)行、評價、改進(jìn)四個環(huán)節(jié)建立與完善企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)調(diào)高級領(lǐng)導(dǎo)層的控制責(zé)任，關(guān)注對全部風(fēng)險的評估，重視日常控制活動，抓住內(nèi)部審計監(jiān)督評價環(huán)節(jié)，才能不斷提高企業(yè)會計信息質(zhì)量，推動風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷倪\(yùn)用。

4　結(jié)論

篇(4)

企業(yè)風(fēng)險 管理 風(fēng)險評估

一、收集風(fēng)險管理初始信息

實施全面風(fēng)險管理,企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

(一)在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系;與主要競爭對手相比,本企業(yè)的實力與差距;本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

(二)在財務(wù)風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例

至少收集本企業(yè)的以下重要信息:負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重;制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用;盈利能力;與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)等信息。

(三)在市場風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

主要收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化;能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化;潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

(四)在運(yùn)營風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā);新市場開發(fā),市場營銷策略,包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道,市場營銷環(huán)境狀況等;企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化,高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗;期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

(五)在法律風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息:國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;員工道德操守的遵從性;本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

二、進(jìn)行風(fēng)險評估

企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。

(一)風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施,也可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實施。

(二)風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險,有哪些風(fēng)險。

(三)風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述,分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

(四)風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價,應(yīng)將定性與定量的方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

進(jìn)行風(fēng)險定量評估時,應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型,并通過測試等方法,確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化,定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改,并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比,據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理,定期或不定期地實施風(fēng)險辨識、分析、評價,以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

三、風(fēng)險管理解決方案

企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案應(yīng)滿足合規(guī)性的要求,堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則,針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。

一般至少包括以下內(nèi)容:

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度

對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性的決定。

(二)建立內(nèi)控報告制度

明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等。

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度

對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度

按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度。

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度

結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等。

(六)建立內(nèi)控考核評價制度

具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。

(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度

對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測,及時預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。

(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度

大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè),形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度。

篇(5)

【關(guān)鍵詞】制藥企業(yè)；風(fēng)險管理

風(fēng)險管理起源于美國，是美國進(jìn)行企業(yè)管理的科學(xué)方法，20世紀(jì)風(fēng)險管理逐步發(fā)展成為一門學(xué)科。質(zhì)量風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理在發(fā)展過程中的衍生分支，其關(guān)注點是對產(chǎn)品或工藝質(zhì)量風(fēng)險的有效控制，2005年人用藥物注冊技術(shù)要求國際協(xié)調(diào)會（ICH）了《Q9 質(zhì)量風(fēng)險管理》，指南系統(tǒng)地闡述了質(zhì)量風(fēng)險管理的原則、范圍、應(yīng)用步驟以及潛在應(yīng)用領(lǐng)域等，其目的是提供一套系統(tǒng)的風(fēng)險管理方法。ICH Q9提供了風(fēng)險管理原則和工具，并被我國明確納入2011年3月1日生效的《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（2010年修訂）》中。

一、風(fēng)險管理簡介

1 風(fēng)險管理基本原則：根據(jù)ICH Q9的要求，藥品質(zhì)量風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下兩個基本原則：

1.1 對質(zhì)量的風(fēng)險評估應(yīng)以科學(xué)知識為依據(jù)，并最終與保護(hù)患者相聯(lián)系；

1.2 質(zhì)量風(fēng)險管理程序投入的水平、形式和文件應(yīng)與風(fēng)險水平相當(dāng)。

2 質(zhì)量風(fēng)險管理的基本程序：質(zhì)量風(fēng)險管理是對藥品整個生命周期的全過程進(jìn)行質(zhì)量風(fēng)險的風(fēng)險評估、控制、溝通和回顧。有效質(zhì)量風(fēng)險管理的4個階段為：質(zhì)量風(fēng)險評價（包括質(zhì)量風(fēng)險的識別、分析和評估）、風(fēng)險控制（包括質(zhì)量風(fēng)險的減低和接受）、質(zhì)量風(fēng)險溝通和質(zhì)量風(fēng)險回顧。

2.1 風(fēng)險評價

風(fēng)險評價是對危害的識別、對危害相關(guān)的風(fēng)險的分析和評價，是質(zhì)量風(fēng)險管理的第一步，作為風(fēng)險評估中明確定義風(fēng)險的輔助，以下三個問題通常會用到：

a） 什么可能出錯或發(fā)生故障？

b） 出錯或發(fā)生故障的可能性（概率）有多大？

c） 因出錯或發(fā)生故障而產(chǎn)生的后果的嚴(yán)重性？

風(fēng)險評價有以下三個步驟：

d） 質(zhì)量風(fēng)險識別：解決“什么可能出錯，其可能的后果是什么？”。

e） 質(zhì)量風(fēng)險分析：對危害發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性的定型和定量的過程。

f） 風(fēng)險評估：將已識別和分析的風(fēng)險與給定的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。

2.1 風(fēng)險控制

風(fēng)險控制包括對風(fēng)險降低和/或接受的決策。一般會關(guān)注以下幾個問題：

a） 質(zhì)量風(fēng)險是否超出了預(yù)定的可接受水平？

b） 如何降低或消除質(zhì)量風(fēng)險？

c） 利益、質(zhì)量風(fēng)險和資源之間的平衡點是什么？

d） 對已知風(fēng)險的控制是否會引入新的質(zhì)量風(fēng)險？

質(zhì)量風(fēng)險控制主要包括質(zhì)量風(fēng)險降低和質(zhì)量風(fēng)險接受兩部分：

a） 質(zhì)量風(fēng)險降低：當(dāng)質(zhì)量風(fēng)險超過預(yù)定的可接受水平時，質(zhì)量風(fēng)險降低的重點則是降低或避免風(fēng)險的過程。質(zhì)量風(fēng)險降低包括為降低損害的嚴(yán)重性和發(fā)生可能性所采取的措施。

b） 質(zhì)量風(fēng)險接受：是指做出接受質(zhì)量風(fēng)險的決定。

2.1 風(fēng)險溝通

質(zhì)量風(fēng)險溝通是指風(fēng)險決策人和其他人員分享交流的過程。風(fēng)險管理過程任何階段可進(jìn)行溝通，溝通的信息可設(shè)計質(zhì)量風(fēng)險的存在、屬性、形式、可能性、嚴(yán)重性、可接受性、控制、處理、可探測性或風(fēng)險的其他方面。

2.2 風(fēng)險回顧

風(fēng)險管理是質(zhì)量管理的持續(xù)性過程，應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行回顧，以確認(rèn)相關(guān)風(fēng)險評價和控制步驟是否有效，總結(jié)新的只是和經(jīng)驗。風(fēng)險回顧應(yīng)以風(fēng)險等級為基礎(chǔ)。

二、質(zhì)量風(fēng)險管理的方法學(xué)及其應(yīng)用

ICH Q9中不完全列舉了一些風(fēng)險管理工具：基本風(fēng)險管理建議辦法（流程圖、檢查表等）、故障模式的效應(yīng)分析（FMEA）、故障樹分析法等。

危害分析和關(guān)鍵控制點為：危害的可操作性分析、預(yù)先危害分析、風(fēng)險排序和過濾、支持性統(tǒng)計工具。

藥品生產(chǎn)的各領(lǐng)域根據(jù)特點采用這些風(fēng)險評估工具，且不同工具的結(jié)合使用可以更加靈活的增強(qiáng)風(fēng)險分析和管控的有效性，而無論使用何種方法，都依賴于分析人對所分析主題和對象的詳盡了解和有效溝通，各工具以科學(xué)理論分析、經(jīng)驗數(shù)據(jù)積累等為基礎(chǔ)引導(dǎo)思路的有效進(jìn)行，從而形成完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

案例實證分析

以注射用無菌產(chǎn)品在潔凈環(huán)境下生產(chǎn)過程為例，運(yùn)用魚骨圖和故障模式的效應(yīng)分析方法進(jìn)行風(fēng)險評估。

3.1 風(fēng)險評估

a） 以無菌藥品生產(chǎn)過程為主線，作出如下分解：

人：人員技能、人員健康

機(jī)：設(shè)計、確認(rèn)、使用、維護(hù)

料：供應(yīng)、放行、使用

法：工藝流程、執(zhí)行切合度

環(huán)：環(huán)境控制、環(huán)境監(jiān)測

以上5個提示因素為提綱（也是魚骨圖），逐級進(jìn)行分解：例如人員技能還可細(xì)化為培訓(xùn)、人員執(zhí)行力；人員健康還可細(xì)化為體檢、病情上報制度等，每一項目可按照討論主題復(fù)雜性依次拓展，從而完善風(fēng)險分析的要素。

b） 根據(jù)魚骨圖，進(jìn)行風(fēng)險詳細(xì)識別、分析和評價

風(fēng)險系數(shù)定義

嚴(yán)重性（S）：分?jǐn)?shù)1、3、6、10，分別代表低、中、高和極高

可能性（P）：分?jǐn)?shù)1、2、4、8，分別代表低、中、高和極高

檢測度 （D）：分?jǐn)?shù)1、2、4、6，分別代表高、中、低和極低

ORF： 總風(fēng)險= S* P* D

總風(fēng)險評估系數(shù)：

ORF

6≤ORF

ORF≥80，風(fēng)險水平高，風(fēng)險不可接受，或需要整改

3.2 風(fēng)險控制

根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，對于風(fēng)險不可接受或有待改善的項目，采取措施減少風(fēng)險可能性，增加可檢測性，從而降低風(fēng)險，使其處于可接受水平。采取的措施可能引起變更控制程序，同時重新評估變更引起的風(fēng)險，避免變更引發(fā)其他不可接受的風(fēng)險。

對于風(fēng)險嚴(yán)重性極高，例如可能引起病人死亡、廠房爆炸等極其嚴(yán)重后果的，應(yīng)采取一切手段，避免發(fā)生。

3.3 風(fēng)險溝通

風(fēng)險評估應(yīng)根據(jù)評估對象組建風(fēng)險評估團(tuán)隊，團(tuán)隊內(nèi)以及團(tuán)隊和風(fēng)險相關(guān)人應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險溝通；

風(fēng)險識別和評價以充分有效的風(fēng)險溝通為基礎(chǔ)，風(fēng)險識別的項目和風(fēng)險評分是風(fēng)險評估的重要因素；

風(fēng)險評估可借鑒風(fēng)險評估團(tuán)隊的理論和經(jīng)驗，基于日常分析、偏差、變更、自查等總結(jié)；

風(fēng)險溝通貫穿于整個風(fēng)險評估過程，及時真實的了解實際運(yùn)行狀況。

篇(6)

關(guān)鍵詞:設(shè)備狀態(tài)評估；風(fēng)險評估；重要性；問題分析

Abstract：In the increasingly fierce market competition, the power from a seller's market to the buyer's market today, on the power equipment reliability requirements are also getting higher and higher power supply departments over the years have been performed only for time based maintenance mode. This periodic maintenance mode in the next few years will likely continue. But with the development of power network enterprises. Society for electric energy quality and service quality requirements continue to increase. Power industry is facing increased pressure. How to improve the service quality of power supply, improve the reliability of power supply, increase the amount of electric power, enterprise to decrease person synergism will is power supply enterprise faces a problem, is also currently the power supply enterprises are actively exploring the subject.

Key words：Equipment condition evaluation；Risk assessment；Importance；Problem analysis

中圖分類號：C33文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A文章編號：2095-2104（2012）

1 設(shè)備狀態(tài)評價

1．1 設(shè)備狀態(tài)評價對象

設(shè)備狀態(tài)評價的對象并非所有設(shè)備．對供電企業(yè)而言．需要評價的設(shè)備必須是實施設(shè)備狀態(tài)檢修的設(shè)備。對無法實時監(jiān)控或沒必要進(jìn)行狀態(tài)檢修的設(shè)備．狀態(tài)評價顯然是不必要的。按照電壓等級(通常為1mkV)與供電部門的劃分．設(shè)備評價的對象主要可以分為輸變電設(shè)備與配電設(shè)備．兩類設(shè)備的評價工作分開進(jìn)行．并且由供電企業(yè)中的輸網(wǎng)與配網(wǎng)部門分別負(fù)責(zé)。其中，輸變電設(shè)備主要包括：油浸式變壓器

(電抗器)，SF5交流斷路器，組合電器，真空斷路器，隔離開關(guān)，電磁式電壓互感器，電容式電壓互感器，電流互感器，金屬氧化物避雷器．并聯(lián)電容器，電力電纜，架空輸電線路，繼電保護(hù)裝置，自動裝置，測控裝置．遠(yuǎn)動工作站 當(dāng)?shù)睾笈_．網(wǎng)絡(luò)通信，協(xié)議轉(zhuǎn)換器(通信管理機(jī))，GPS衛(wèi)星時鐘．逆變電源：而配電設(shè)備主要包括：配電變壓器，柱上真空斷路器．高壓開關(guān)柜，SF6組合電器，配電室，箱變，電力電纜線路，架空配電線路。以上設(shè)備均是重點評價對象。

1．2 設(shè)備狀態(tài)評價的重要性

隨著技術(shù)的發(fā)展，設(shè)備狀態(tài)監(jiān)測與信息采集的成熟為供電企業(yè)的狀態(tài)檢修工作提供了良好的基礎(chǔ)。在狀態(tài)參數(shù)能夠準(zhǔn)確及時得到的前提條件下,狀態(tài)檢修工作開展的難點即落在了作為檢修決策基礎(chǔ)的設(shè)備的狀態(tài)評估。設(shè)備狀態(tài)評估作為聯(lián)系狀態(tài)檢修兩個主要部分―― 信息處理與決策的橋梁．如何使用設(shè)備檢測的各項數(shù)據(jù)對設(shè)備當(dāng)前所處狀態(tài)做出即時，準(zhǔn)確，符合下一步?jīng)Q策要求的綜合評價在整個狀態(tài)檢

修工作中顯得尤為重要。評估質(zhì)量的好壞關(guān)系到檢修計劃的精準(zhǔn)性與電網(wǎng)的安全性，因此適合當(dāng)前供電企業(yè)的評價方法的研究應(yīng)得到足夠的重視

2 設(shè)備風(fēng)險評估的重要性

風(fēng)險指未來狀態(tài)和結(jié)果的不確定性。一般來說，風(fēng)險是指不好的結(jié)果產(chǎn)生的不確定性，機(jī)會是指好的結(jié)果產(chǎn)生的不確定性。設(shè)備的風(fēng)險評估則是對設(shè)備在各個狀態(tài)下運(yùn)行，對供電企業(yè)、用戶乃至整個社會所帶來的不確定性的評估，最終達(dá)到使以上三方充分了解可能發(fā)生的種種情況及其發(fā)生概率，最終將不確定性轉(zhuǎn)為可控的確定性的過程，供電設(shè)備風(fēng)險評估既是供電企業(yè)自身管理的重要環(huán)節(jié)，也是檢修決策的必要支撐，因此風(fēng)險評估的精確程度也將大大影響檢修質(zhì)量，從而影響供電企業(yè)效益。

對于供電設(shè)備狀態(tài)檢修而言，其包含的風(fēng)險種類很多，可以有設(shè)備風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險，維修風(fēng)險，管理風(fēng)險等等。這其中，處于最重要地位的是設(shè)備風(fēng)險。其他風(fēng)險都可以看作是由設(shè)備風(fēng)險引起的，因此評估的主要內(nèi)容就是設(shè)備風(fēng)險 設(shè)備風(fēng)險不單純是設(shè)備發(fā)生故障時設(shè)備自身遭受的損失，它還和設(shè)備故障后導(dǎo)致的其他后果有關(guān)，比如說因絕緣油泄漏導(dǎo)致的環(huán)境污染，部件爆炸對人身產(chǎn)生的傷害和系統(tǒng)減供等嚴(yán)重后果。因此進(jìn)行設(shè)備風(fēng)險評估時，不但要了解設(shè)備自身的相關(guān)信息．故障歷史記錄，還要了解設(shè)備在電網(wǎng)中所處的地位和起到的作用，這樣才能完整反應(yīng)設(shè)備風(fēng)險大小。

此外。與設(shè)備狀態(tài)評價有所區(qū)別，設(shè)備狀態(tài)評價的依據(jù)主要是設(shè)備在線監(jiān)測所提供的客觀數(shù)據(jù)，這在一定程度上保證了評價的依據(jù)的客觀性與真實性：而設(shè)備風(fēng)險評估的主要依據(jù)是設(shè)備狀態(tài)評價的結(jié)果，因此正確的設(shè)備狀態(tài)評價結(jié)果成為影響設(shè)備風(fēng)險評估結(jié)果的關(guān)鍵

3 設(shè)備風(fēng)險評估工作概況

目前．對于普遍適應(yīng)的風(fēng)險模型其參數(shù)包含的內(nèi)容非常復(fù)雜繁多 對于輸變電設(shè)備而言，風(fēng)險模型中各參數(shù)的計算可以進(jìn)行一定的簡化。按照《國家電網(wǎng)公司輸變電設(shè)備狀態(tài)評價導(dǎo)則》規(guī)定，其中設(shè)備資產(chǎn)由設(shè)備價值、用戶等級和設(shè)備地位三部分組成：資產(chǎn)損失程度由成本、安全和環(huán)境三部分組成。設(shè)備的狀態(tài)評估過程主要由信息匯總與計算兩部分構(gòu)成。

風(fēng)險評估所需要的初始信息主要由以下三部分組成：

(1)設(shè)備狀態(tài)評價結(jié)果(設(shè)備狀態(tài)評價分值)；

(2)設(shè)備故障案例(設(shè)備故障、損失程度及可能性)：

(3)設(shè)備相關(guān)信息，包含設(shè)備臺帳、電網(wǎng)結(jié)構(gòu)及供電用戶信息。

其中，平均故障率主要由設(shè)備缺陷導(dǎo)致，是設(shè)備狀態(tài)檢修中主要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之一，在極大程度上決定了總風(fēng)險的大小。目前各供電企業(yè)最主要采用的是由EATECH公司提出的計算方法，計算公式如下：

其中ISE是指設(shè)備狀態(tài)評價分值，K為比例系數(shù)。C為曲率系數(shù)，P為設(shè)備故障率，最終得到一個取值在0-1區(qū)間的概率。資產(chǎn)損失程度主要有成本損失程度，環(huán)境損失程度與安全損失程度組成．資產(chǎn)評價有設(shè)備價值，用戶等級與設(shè)備地位三部分組成。計算方法均是加權(quán)平均計算

最終的風(fēng)險計算模型則是某時點上三部分?jǐn)?shù)據(jù)的乘積。

4 設(shè)備風(fēng)險評估目前存在的問題

4．1 評價方法簡單

由于現(xiàn)行的方法中存在大量確定的參數(shù)，參數(shù)不隨設(shè)備或公司的實際情況變化，因此導(dǎo)致了一種極力簡化，使用固定參數(shù)的評價方法，雖然步驟簡單，但該方法在實際應(yīng)用中存在著提供信息量少的特點，說服力有限。

4.2 數(shù)據(jù)獲取難度大

由于部分?jǐn)?shù)據(jù)，如設(shè)備的相關(guān)信息與歷史記錄等數(shù)據(jù)等單一的地區(qū)供電企業(yè)很難得到，因此導(dǎo)致企業(yè)往往會放棄風(fēng)險評估的某個方面，導(dǎo)致評估的不全面性。

4.3 與檢修工作脫節(jié)

由于供電設(shè)備風(fēng)險評估方法本身并非源自狀態(tài)檢修，而是源自經(jīng)濟(jì)學(xué)中的風(fēng)險研究，因此大量的計算與安全性穩(wěn)定性無關(guān)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，不僅使得風(fēng)險評估過程冗長，更使得風(fēng)險評價工作與檢修決策脫節(jié) 對檢修工作支持有限。

4.4 對檢修決策支持有限

精度低與不全面的風(fēng)險評估報告往往無法反映現(xiàn)時設(shè)備狀態(tài)下的真實風(fēng)險，并且評估結(jié)果本身所能提供的數(shù)據(jù)對檢修決策往往影響有限，因此無法有力支持檢修決策的制定，使設(shè)備風(fēng)險評估的效用發(fā)揮較小。

5 結(jié)束語

總之，設(shè)備狀態(tài)評價存在著缺乏實時性與精確性，評價結(jié)果單一等問題，使下一步的風(fēng)險評估工作開展難度大。而風(fēng)險評估存在著自身復(fù)雜并且模型與實際脫節(jié)的問題，導(dǎo)致對檢修決策的制定支持力較小。因此設(shè)備狀態(tài)評價與風(fēng)險評估成為供電企業(yè)開展設(shè)備狀態(tài)檢修的短板，需要在理論與方法上對其進(jìn)行進(jìn)一步研究與探討。

參考文獻(xiàn):

[1 才新．輸變電設(shè)備狀態(tài)在線監(jiān)測與診斷技術(shù)現(xiàn)狀和前景田．中國電力，2005，38

(2)：1-7．

篇(7)

將上一層次的某一元素作為判斷準(zhǔn)則，由專家根據(jù)該準(zhǔn)則對下一層次相應(yīng)元素按T.L.Satty的9標(biāo)度法兩兩比較，建立判斷矩陣A，以建成的高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估指標(biāo)體系（層次分析模型）為基礎(chǔ)，通過比較各因素之間的重要性，構(gòu)造出比較判斷矩陣。根據(jù)層次分析法構(gòu)造判斷矩陣的原理，假定目標(biāo)Ak與下一層中的因素B1，B2，…，Bn有聯(lián)系，則判斷矩陣應(yīng)如表1所示。判斷矩陣中的bij表示對于目標(biāo)Ak，因素Bi與Bj比較相對重要性的數(shù)值標(biāo)度。標(biāo)度在本文中所代表的含義如表2所示。由于評估指標(biāo)體系中各個要素的重要性程度是不同的，對每層各元素間的重要性比較，多通過咨詢專家對每個指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，并對其的重要性進(jìn)行打分。

各指標(biāo)的權(quán)重計算

根據(jù)專家打分確定各層次指標(biāo)相對上層因素的判斷矩陣，并計算矩陣的特征值及其對應(yīng)的特征向量，特征向量即為我們所求的各層指標(biāo)相對上層目標(biāo)的權(quán)重。本文利用求和法計算判斷矩陣A的最大特征值λmax及其對應(yīng)的特征向量W。其計算步驟為所得到的特征向量就是各評估因素的重要性順序，也即是權(quán)重的分配。

判斷矩陣的一致性檢驗

由于風(fēng)險評估指標(biāo)具有復(fù)雜性和多樣性，而不同的人對事物的判斷又存在模糊性和差異性，因此，專家打分及加權(quán)平均等方法獲得的重要性判斷矩可能存在一些偏差。每一個判斷矩陣都具有完全的一致形式是不可能的，所以我們只能要求判斷矩陣具有滿意的一致性，使AHP法得到的結(jié)果基本合理，這就是為什么我們在評價過程中要對判斷矩陣進(jìn)行一次性檢驗。一致性檢驗按照下式進(jìn)行一般CR＜0.1時，認(rèn)為判斷矩陣的一致性是可以接受的，否則就需要調(diào)整判斷矩陣，直到滿意為止。

運(yùn)用層次分析法對高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估

1風(fēng)險評估指標(biāo)體系模型

通過對近些年高校學(xué)生宿舍火災(zāi)案例的研究，本著科學(xué)性、可行性、可比性的評估指標(biāo)建立原則并征詢相關(guān)專家意見建立了以消防安全管理水平、建筑物自身狀況、火災(zāi)危險源三個因素為一級指標(biāo)的高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)危險綜合評估體系，見圖1。

2宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估指標(biāo)權(quán)重計算

根據(jù)第2節(jié)所述，對專家進(jìn)行問卷調(diào)查，采用9標(biāo)度法得到各級指標(biāo)的相對重要度值，再利用層次分析法計算出高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估體系各層指標(biāo)權(quán)重，并進(jìn)行一致性檢驗，見表4～表7。計算得到各指標(biāo)權(quán)重后，按照一致性檢驗方法進(jìn)行一致性檢驗，上述各層次指標(biāo)的判斷矩陣均通過一致性檢驗。

3評分標(biāo)準(zhǔn)

由專家根據(jù)實際情況和實踐經(jīng)驗，確定高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估指標(biāo)的評分標(biāo)準(zhǔn)，如表8所示。根據(jù)以上高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估方法計算所得分值，可對高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行相應(yīng)分級，見表9。

實例應(yīng)用

某大學(xué)7號學(xué)生宿舍樓始建于1997年，是鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)一級建筑，整個大樓成“L”形，南北向長51m、東西向長100m，大樓寬度為16m。該大樓共六層，總占地面積2200m2，每層建筑面積1084m2，總建筑面積6500m2，入住約2000名學(xué)生。根據(jù)所建立的指標(biāo)評估體系，通過專家評估，各指標(biāo)平均得分結(jié)果，根據(jù)評估情況可計算出該宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險S=5.066，介于[5,7)之間，屬于中等風(fēng)險等級，見表10。

結(jié)論

本文從高校消防安全管理水平、宿舍樓自身狀況和火災(zāi)危險源三個方面著手建立了高校學(xué)生宿舍火災(zāi)風(fēng)險評估指標(biāo)體系，探討了火災(zāi)風(fēng)險評估方法，給出了高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險評估指標(biāo)體系中各指標(biāo)的評估打分標(biāo)準(zhǔn)，并通過應(yīng)用舉例對高校學(xué)生宿舍樓的火災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行評估,較為客觀地評價了高校學(xué)生宿舍樓發(fā)生火災(zāi)的潛在危險性等級。在影響高校學(xué)生宿舍樓火災(zāi)風(fēng)險的指標(biāo)中，消防教育與應(yīng)急演練機(jī)制、消防安全制度執(zhí)行情況、居住人員消防素質(zhì)的權(quán)重比較大。